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1Z101011 利息的計算

一、資金時間價值的概念

1.資金是運動的價值，資金的價值是隨時間變化而變化的，是時間的函數(shù)，隨時間的推移而增值，其增值的這部分資金就是原有資金的時間價值。其實質(zhì)是資金作為生產(chǎn)經(jīng)營要素，在擴大再生產(chǎn)及其資金流通過程中，資金隨時間周轉(zhuǎn)使用的結(jié)果。

2.資金時間價值的影響因素

（1）資金的使用時間：在單位時間的資金增值率一定的條件下，資金使用時間越長，則資金的時間價值越大；使用時間越短，則資金的時間價值越小。

（2）資金數(shù)量的多少：在其他條件不變的情況下，資金數(shù)量越多，資金的時間價值就越多；反之，資金的時間價值則越少。

（3）資金投入和回收：在總資金一定的情況下，前期投入的資金越多，資金的負效益越大；反之，后期投入的資金越多，資金的負效益越小。而在資金回收額一定的情況下，離現(xiàn)在越近的時間回收的資金越多，資金的時間價值就越多；反之，離現(xiàn)在越遠的時間回收的資金越多，資金的時間價值就越少。

（4）資金周轉(zhuǎn)的速度：資金周轉(zhuǎn)越快，在一定的時間內(nèi)等量資金的周轉(zhuǎn)次數(shù)越多，資金的時間價值越多；反之，資金的時間價值越少。

二、利息與利率的概念

（一）利息

在借貸過程中，債務(wù)人支付給債權(quán)人超過原借貸金額的部分就是利息。即：

I=F-P

式中I——利息；

F——目前債務(wù)人應付（或債權(quán)人應收）總金額，即還本付息總額；

P——原借貸金額，常稱為本金。

在工程經(jīng)濟分析中，利息常常被看成是資金的一種機會成本。利息常常是指占用資金所付的代價或者放棄使用資金所得的補償。

利率就是在單位時間內(nèi)所得利息額與原借貸金額之比，通常用百分數(shù)表示。即：

用于表示計算利息的時間單位成為計息周期，計息周期T通常為年、半年、季、月、周或天。

三、利息的計算

（一）單利

所謂單利是指在計算利息時，僅用最初本金來計算，而不計入先前計息周期中所累積增加的利息，即通常所說的“利不生利”的計息方法。其計算式如下：

（二）復利

所謂復利是指在計算某一計息周期的利息時，其先前周期上所累積的利息要計算利息，即“利生利”、“利滾利”的計息方式，其表達式如下：