一、幾個概念
1、資金的時間價值：不同時間發(fā)生的等額資金在價值上差別稱為資金的時間價值。注意以下幾點：①貨幣是固定充當一般等價物的特殊商品。貨幣參與生產(chǎn)過程循環(huán)后就成為資金，資金是再生產(chǎn)過程中運動著的價值。②資金的時間價值和通貨膨脹引起的貨幣貶值不同。③資金時間價值大小取決的因素包括：投資利潤率、通貨膨脹因素和風險因素。④具體體現(xiàn)為利息與利率。
2、凈現(xiàn)金流量: 在進行工程經(jīng)濟分析時，可把所考察的對象視為一個系統(tǒng)，這個系統(tǒng)可以是一個建設(shè)項目、一個企業(yè)，也可以是一個地區(qū)、一個國家。而投入的資金、花費的成本、獲取的收益，均可看成是以資金形式體現(xiàn)的該系統(tǒng)的資金流出或資金流入。這種在考察對象整個期間各時點t上實|考試大|際發(fā)生的資金流出或資金流入稱為現(xiàn)金流量。其中流出系統(tǒng)的資金稱為現(xiàn)金流出(Cash Output)，用符號（CO）t表示；流入系統(tǒng)的資金稱為現(xiàn)金流入(Cash lnput)，用符號（CI）t表示；現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出之差稱之為凈現(xiàn)金流量，用符號（CI－CO）t表示。
3. 現(xiàn)金流量圖：現(xiàn)金流量圖是一種反映經(jīng)濟系統(tǒng)資金運動狀態(tài)的圖式，即把經(jīng)濟系統(tǒng)的現(xiàn)金流量繪入一時間坐標圖中，表示出各現(xiàn)金流入、流出與相應(yīng)時間的對應(yīng)關(guān)系。運用現(xiàn)金流量圖，就可全面、形象、直觀地表達經(jīng)濟系統(tǒng)的資金運動狀態(tài)。
（加強記憶：象抽水一樣滴掉了，當然是出了）
● 以橫軸為時間軸，向右延伸表示時間的延續(xù)，軸上每一刻度表示一個時間單位，可取年、半年、季或月等；零表示時間序列的起點。
● 相對于時間坐標的垂直箭線代表不同時點的現(xiàn)金流量情況，現(xiàn)金流量的性質(zhì)(流入或流出)是對特定的人而言的。對投資人而言，在橫軸上方的箭線表示現(xiàn)金流入，即表示收益；在橫軸下方的箭線表示現(xiàn)金流出，即表示費用。
● 在各箭線上方(或下方)注明現(xiàn)金流量的數(shù)值。
● 箭線與時間軸的交點即為現(xiàn)金流量發(fā)生的時間單位末（年末）。
總之，要正確繪制現(xiàn)金流量圖，必須把握好現(xiàn)金流量的三要素（和矢量一樣），即：現(xiàn)金流量的大小(現(xiàn)金數(shù)額)、方向(現(xiàn)金流入或流出)和作|考試大|用點(現(xiàn)金發(fā)生的時間點)。
