第三節(jié)  保險監(jiān)管的框架

一、保險市場的定義、層次與目標

1．保險監(jiān)管的定義與層次

（1）定義

保險監(jiān)管，是指在既定的約束條件下，為達到保險監(jiān)管的某種預期目標，而作出的監(jiān)管法規(guī)、監(jiān)管組織機構(gòu)、監(jiān)管內(nèi)容、監(jiān)管方式等方面的制度安排。

（2）層次

①廣義監(jiān)管包括三個層次：政府監(jiān)管、行業(yè)自律和企業(yè)內(nèi)控。

②狹義的保險監(jiān)管僅指政府監(jiān)管，包括專業(yè)的政府保險監(jiān)管部門、相關的金融監(jiān)管部門和司法部門等擁有公共權(quán)力的政府部門對保險業(yè)的監(jiān)督管理。

2．保險監(jiān)管的途徑與方式

（1）途徑

①立法監(jiān)管；

②司法監(jiān)管；

③行政監(jiān)管。

（2）方式

①市場行為監(jiān)管；

②償付能力監(jiān)管；

③公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管。

3．保險監(jiān)管的目標

保險監(jiān)管的目標有：

①擬定有關商業(yè)保險的政策法規(guī)和行業(yè)規(guī)劃。

②依法對保險企業(yè)的經(jīng)營活動進行監(jiān)督管理和業(yè)務指導，依法查處保險企業(yè)違法違規(guī)行為，保護被保險人利益。

③維護保險市場秩序，培育和發(fā)展保險市場，完善保險市場體系，推進保險改革，促進保險企業(yè)公平競爭。

④建立保險業(yè)風險的評估與預警系統(tǒng)，防范和化解保險業(yè)風險，促進保險企業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營與業(yè)務的健康發(fā)展。

二、國際保險監(jiān)管體系、監(jiān)管組織與監(jiān)管準則

1．國際保險監(jiān)管體系

各國的保險監(jiān)管體系分為三個層級：立法監(jiān)管、司法監(jiān)管和行政監(jiān)管。

2．國際保險監(jiān)管組織

國際保險監(jiān)督官協(xié)會（IAIS），又稱國際保險監(jiān)管者協(xié)會，是保險業(yè)監(jiān)管的重要國際組織。

IAIS負責更新國際保險準則，提供保險培訓，支持保險監(jiān)管，為監(jiān)管人員安排年會等。

3．國際保險監(jiān)管準則

IAIS頒布的《保險監(jiān)管核心準則》是所有區(qū)域監(jiān)管者的基本指導原則。

三、保險市場監(jiān)管的經(jīng)濟導因

1．信息不對稱

不對稱信息與不存在的信息導致道德風險。保險市場的監(jiān)管可以使信息通暢，從而降低道德風險的發(fā)生概率。

2．外部性

為使保險負的外部性的成本內(nèi)部化，保險監(jiān)管必不可少。

3．市場勢力

保險業(yè)的壟斷行為會對保險消費者利益造成損害，帶來資源配置無效率和生產(chǎn)無效率。因此需要政府的保險市場監(jiān)管來減少壟斷行為的出現(xiàn)。

四、保險市場監(jiān)管的成本和局限

1．保險監(jiān)管的成本

（1）人力資本的投入

（2）國家稅收的支出

（3）管理機構(gòu)的投入

（4）管制規(guī)則制定與實施

（5）保險監(jiān)管中的設租與尋租

（6）監(jiān)管制度的路徑依賴

2．保險監(jiān)管的局限

分析監(jiān)管失敗原因的理論主要有俘獲理論和新經(jīng)濟自由主義論。

（1）俘獲理論

基本思想：某產(chǎn)業(yè)中的企業(yè)希望政府對該行業(yè)實施管制，原因在于它們可以通過俘獲管制者而使其按照自己的利益行事。該理論認為所有的管制者終都被一些被管制者以各種方式俘獲了。管制的結(jié)果實際上是管制者利用管制機制在為某些特別的利益集團提供服務。

（2）新經(jīng)濟自由主義論

新經(jīng)濟自由主義論認為支持政府監(jiān)管的三個基礎假設（管制者追求社會福利化、管制者擁有完全信息、管制者具有公信力）都不存在，因此政府監(jiān)管是沒有必要的。

五、保險市場監(jiān)管的必要性

1．保險監(jiān)管的必要性

保險監(jiān)管的必要性可以歸納為兩個基本的方面：

①防范保險業(yè)系統(tǒng)風險，保持一個穩(wěn)定和有效率的保險市場體系；

②保持廣大的處于信息劣勢被保險人的利益不受損害。

2．保險業(yè)監(jiān)管的新特點

進入21世紀以來，世界保險業(yè)的監(jiān)管出現(xiàn)一些新的特點：

①償付能力監(jiān)管逐漸取代市場行為監(jiān)管成為國際趨勢，風險監(jiān)管的理論和實踐逐漸成形；

②適應保險業(yè)的全球化和混業(yè)經(jīng)營進程，保險監(jiān)管制度的變革也出現(xiàn)了不斷國際化和綜合化的新動向。

六、保險監(jiān)管的主要內(nèi)容和保險監(jiān)管的邊界

1．保險業(yè)監(jiān)管的內(nèi)容

（1）保險機構(gòu)監(jiān)管

（2）保險業(yè)務監(jiān)管

（3）償付能力監(jiān)管

（4）財務和內(nèi)控監(jiān)管

（5）保險資金運用監(jiān)管

2．監(jiān)管邊界：不完全合約理論和可競爭市場理論

（1）不完全合約理論

為了防止代理人的道德風險，委托人需要對代理人進行監(jiān)督。但監(jiān)督需要花費成本，監(jiān)督成本和道德風險之間構(gòu)成了另一個兩難沖突。在這種情況下就需要設計一個不完全合約。

不完全合約不是說代理績效好的時候付多少，代理績效不好的時候付多少，它不對這些作規(guī)定，只是規(guī)定所有權(quán)結(jié)構(gòu)。

保險監(jiān)督管理部門和保險企業(yè)的監(jiān)管關系是一種“委托-代理”關系。監(jiān)管部門是委托人，保險企業(yè)是代理人。

不完全合約理論認為，監(jiān)管官員的權(quán)力與監(jiān)管合約的模糊度成正比。究竟保險監(jiān)督管理部門的監(jiān)管合約應“完全”到什么的程度，這就是保險監(jiān)管的邊界問題的一個側(cè)面。

（2）可競爭市場理論

可競爭市場理論認為，即使對于自然壟斷行業(yè)，如果政府不設置進入壁壘，即使市場上僅有一個企業(yè)，這個企業(yè)的行為也會表現(xiàn)得像有一個競爭對手一樣，因為假如壟斷企業(yè)太差，就會有資本進入市場取而代之。而且這些企業(yè)也不能不顧及自己的形象，并考慮消費者對替代品的尋找而導致財源的流失。

現(xiàn)實部分地支持了可競爭市場理論，但也不能否認，一些自然壟斷行業(yè)，特別是進入成本比較高的行業(yè)，需要政府對其（特別是產(chǎn)品和價格）進行一定程度的監(jiān)管，否則消費者將會在一定程度上忍受質(zhì)次價高的產(chǎn)品和服務。那么政府的監(jiān)管究竟可以介入到什么深度呢?這依然是保險監(jiān)管的邊界問題。

七、保險市場行為監(jiān)管

1．市場行為監(jiān)管的概念

（1）市場行為

市場行為是指保險公司及保險中介組織在公司管理和市場交易過程中所表現(xiàn)出來的具體行為。

（2）市場行為監(jiān)管

市場行為監(jiān)管就是由保險監(jiān)管機構(gòu)對保險組織的市場行為進行監(jiān)管管理的一整套制度和規(guī)則，主要由市場約束和消費者保護兩個方面構(gòu)成。

①市場約束。包括保險公司和中介公司的透明度和公司財務信息、公司治理以及風險管理狀況等信息的披露。

②消費者保護。由面向消費者的信息披露以及相關規(guī)定組成。

2．我國保險市場行為監(jiān)管的現(xiàn)狀與前景

在未來很長的事情內(nèi)，保險市場行為監(jiān)管都將是我國保險市場監(jiān)管的一個重要方面，但隨著我國保險監(jiān)管實踐經(jīng)驗的積累和監(jiān)管制度的日益成熟，市場行為監(jiān)管的重心將向保險公司償付能力監(jiān)管的方向傾斜。

八、保險公司償付能力監(jiān)管

1．保險公司償付能力監(jiān)管的概念

保險公司償付能力監(jiān)管是指政府監(jiān)管部門對保險公司的償付能為進行監(jiān)督管理的各種組織制度規(guī)范。

2．償付能力監(jiān)管的基本理論與國際實踐

（1）償付能力監(jiān)管的基本思想

在充分考慮資產(chǎn)和負債面臨風險的基礎上，根據(jù)保險公司的規(guī)模和承擔的風險總量來設定資本要求，保險公司的實際資本額度應與其經(jīng)營的業(yè)務相匹配。

（2）法定償付能力

①概述

法定償付能力是判斷保險公司財務是否處于危險狀況的預警信號，當保險公司的實際償付能力低于法定償付能力額度要求時，將被認定為償付能力不足，即技術(shù)上無償付能力。

實際償付能力即認可資本，它的會計等式為：

認可資本=認可資產(chǎn)－認可負債

②法定償付能力的計算方法

a．固定比率法

固定比率法根據(jù)公司保險費規(guī)模和已發(fā)生賠款額，報考地計算未來可能發(fā)生的非常規(guī)損失賠付額。該方法易于掌握和操作，符合發(fā)展中國家保險業(yè)的實際情況和監(jiān)管水平。歐洲國家和發(fā)展中國家較多地采用固定比率法。

b．風險基礎資本法

風險基礎資本（RBC）法是根據(jù)保險公司各類資產(chǎn)和負債業(yè)務的風險狀況，綜合測算其業(yè)務穩(wěn)健經(jīng)營所需要的資本。美國是采用風險基礎資本法的典型國家。

3．我國保險公司償付能力監(jiān)管的現(xiàn)狀與前景

2015年2月17日，中國保監(jiān)會正式發(fā)布中國風險導向的償付能力體系（簡稱“償二代”）17項監(jiān)管規(guī)則。中國“償二代”充分體現(xiàn)了中國新興保險市場的特征，具有中國的原創(chuàng)性貢獻。

隨著中國對外開放和市場化改革的深入以及“償二代”實施，中國保險市場將更開放、更有效率，對全球保險市場的持續(xù)發(fā)展和國際保險監(jiān)管規(guī)則的建設，都將產(chǎn)生積極的影響。

九、保險公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管

1．保險公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的概念

保險公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管，是指保險監(jiān)管機構(gòu)對保險公司在公司治理中的相關問題進行監(jiān)督管理的整體規(guī)范。

2．公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的基本理論

保險企業(yè)的公司治理主要解決的是內(nèi)部風險控制問題，以此保證公司經(jīng)營管理的穩(wěn)定。公司治理監(jiān)管通過制度連續(xù)發(fā)揮激勵和約束作用，來體現(xiàn)一種過程監(jiān)管。

公司治理理論的兩個主要理論基礎是“委托-代理”理論和利益相關者理論。

（1）“委托-代理”理論

該理論認為，公司法人治理問題的產(chǎn)生根源于信息不對稱、契約不完備條件下對股東所有權(quán)的保障和對內(nèi)部人的激勵與約束。其中如何解決所謂的“委托-代理”矛盾是關鍵。

（2）利益相關者理論

該理論認為，現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營過程不僅涉及股東利益，所有相關的債權(quán)人、企業(yè)員工、政府、供應商、顧客、社會公眾都是企業(yè)的受影響者（即利益相關者），公司治理應當注重內(nèi)部治理與外部治理相結(jié)合，以維護廣大利益相關者的利益。

3．國際保險公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的實踐與經(jīng)驗

國際保險監(jiān)督官協(xié)會在2004年的元旦年會上首次提出將公司治理與財務監(jiān)管及市場行為并列為保險監(jiān)管的三大支柱，保險公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的地位得以確立

4．我國保險公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管的現(xiàn)狀與前景

中國保監(jiān)會于2006年出臺了《關于規(guī)范保險公司治理結(jié)構(gòu)的指導意見（試行）》，標志著我國保險公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管邁出了關鍵的一步。

隨著國際國內(nèi)公司治理監(jiān)管的進一步發(fā)展，我國保險業(yè)將逐漸完善保險公司信息披露制度，加強與國內(nèi)外監(jiān)管機構(gòu)之間的信息交流，完善保險公司董事等高管人員的義務與責任制度，我國的保險公司治理結(jié)構(gòu)監(jiān)管也將日趨成熟和完善。

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