與普通基金僅投資境內(nèi)證券不同，QDII基金將其全部或部分資金投資于境外證券，基金管理人可能會(huì)聘請(qǐng)境外投資顧問(wèn)為其境外證券投資提供咨詢或組合管理服務(wù)，基金托管人可能會(huì)委托境外資產(chǎn)托管人負(fù)責(zé)境外資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)。

　　除現(xiàn)有法規(guī)規(guī)定的披露要求之外，法規(guī)針對(duì)QDII基金投資運(yùn)作上的特性，還有其他一些特殊的披露要求。

　　(一)信息披露所使用的語(yǔ)言及幣種選擇

　　QDII基金在披露相關(guān)信息時(shí)，可同時(shí)采用中文和英文，并以中文為準(zhǔn)，可單獨(dú)或同時(shí)以人民幣、美元等主要外匯幣種計(jì)算并披露凈值信息。

　　【例題】QDII基金在披露相關(guān)信息時(shí)，以( )為準(zhǔn)。

　　A.中文

　　B.英文

　　C.拉丁文

　　D.法文

　　答案：A

　　(二)基金合同、基金招募說(shuō)明書中的特殊披露要求

　　(1)境外投資顧問(wèn)和境外托管人信息?；鸸芾砉驹诠芾鞶DII基金時(shí)，如委托境外投資顧問(wèn)、境外托管人，應(yīng)在招募說(shuō)明書中文披露境外投資顧問(wèn)和境外托管人的相關(guān)信息，包括境外投資顧問(wèn)和境外托管人的名稱、注冊(cè)地址、辦公地址、法定代表人、成立時(shí)間，境外投資顧問(wèn)最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度資產(chǎn)管理規(guī)模，主要負(fù)責(zé)人教育背景、從業(yè)經(jīng)歷、取得的從業(yè)資格和專業(yè)職稱介紹，境外托管人最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度實(shí)收資本、托管資產(chǎn)規(guī)模、信用等級(jí)等。

　　(2)投資交易信息。

　　(3)投資境外市場(chǎng)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)信息，包括境外市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、政府管制風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等的定義、特征及可能發(fā)生的后果。

　　(三)凈值信息的披露頻率要求

　　QDII基金也是開放式基金，在其放開申購(gòu)、贖回前，一般至少每周披露一次資產(chǎn)凈值和份額凈值;放開申購(gòu)、贖回后，則需要披露每個(gè)開放日的份額凈值和份額累計(jì)凈值。QDII基金的凈值在估值日后1～2個(gè)工作日內(nèi)披露。

　　(四)定期報(bào)告中的特殊披露要求

　　(1)境外投資顧問(wèn)和境外資產(chǎn)托管人信息。

　　(2)境外證券投資信息。

　　(3)外幣交易及外幣折算相關(guān)的信息。

　　(五)臨時(shí)公告中的特殊披露要求

　　當(dāng)QDII基金變更境外托管人、變更投資顧問(wèn)、投資顧問(wèn)主要負(fù)責(zé)人變動(dòng)、涉及境外訴訟等重大事件時(shí)，應(yīng)在事件發(fā)生后及時(shí)披露臨時(shí)公告，并在更新的招募說(shuō)明書中予以說(shuō)明。

　　【例題】QDII基金的凈值在估值日后( )工作日內(nèi)披露。

　　A.1～2個(gè)

　　B.3～4個(gè)

　　C.4～5個(gè)

　　D.6～7個(gè)

　　答案：A