基金招募說明書是基金管理人為發(fā)售基金份額而依法制作的，供投資者了解管理人基本情況，說明基金募集有關(guān)事宜，指導投資者認購基金份額的規(guī)范性文件。其編制原則是，基金管理人應將所有對投資者做出投資判斷有重大影響的信息予以充分披露，以便投資者更好地做出投資決策。.

　　(一)招募說明書的主要披露事項

　　(1)招募說明書摘要。

　　(2)基金募集申請的核準文件名稱和核準日期。

　　(3)基金管理人和基金托管人的基本情況。

　　(4)基金份額的發(fā)售日期、價格、費用和期限。

　　(5)基金份額的發(fā)售方式、發(fā)售機構(gòu)及登記機構(gòu)名稱。

　　(6)基金份額申購和贖回的場所、時間、程序、數(shù)額與價格，拒絕或暫停接受申購、暫停贖回或延緩支付、巨額贖回的安排等。

　　(7)基金的投資目標、投資方向、投資策略、業(yè)績比較基準、投資限制。

　　(8)基金資產(chǎn)的估值。

　　(9)基金管理人和基金托管人的報酬及其他基金運作費用的費率水平、收取方式。

　　(10)基金認購費、申購費、贖回費、轉(zhuǎn)換費的費率水平、計算公式、收取方式。

　　(11)出具法律意見書的律師事務所和審計基金財產(chǎn)的會計師事務所的名稱和住所。

　　(12)風險警示內(nèi)容。

　　(13)基金合同和基金托管協(xié)議的內(nèi)容摘要。

　　(二)招募說明書包含的重要信息

　　作為投資者，應對招募說明書中的下列信息加以重點關(guān)注：

　　1.基金運作方式。不同運作方式的基金，其交易場所和方式不同，基金產(chǎn)品的流動性不同。

　　2.從基金資產(chǎn)中列支的費用的種類、計提標準和方式。不同基金類別的管理費和托管費水平存在差異。即使是同一類別的基金，計提管理費的方式也可能不同。

　　3.基金份額的發(fā)售、交易、申購、贖回的約定，特別是買賣基金費用的相關(guān)條款

　　4.基金投資目標、投資范圍、投資策略、業(yè)績比較基準、風險收益特征、投資限制等

　　這是招募說明書中最為重要的信息。

　　5.基金資產(chǎn)凈值的計算方法和公告方式

　　基金資產(chǎn)凈值與基金投資成本息息相關(guān)。

　　6.基金風險提示

　　在招募說明書封面的顯著位置，管理人一般會做出“基金過往業(yè)績不預示未來表現(xiàn);不保證基金一定盈利，也不保證最低收益”等風險提示。

　　7.招募說明書摘要

　　該部分出現(xiàn)在每6個月更新的招募說明書中，主要包括基金投資基本要素、投資組合報告、基金業(yè)績和費用概覽、招募說明書更新說明等內(nèi)容，可謂是招募說明書內(nèi)容的精華。

　　【例題】開放式基金合同生效后每6個月結(jié)束之日起( )內(nèi)，將更新的招募說明書登載在管理人網(wǎng)站上，更新的招募說明書摘要登載在指定報刊上。

　　A.15日

　　B.30日

　　C.45日

　　D.60日

　　答案：C