41. 中國公民王某為某文藝團(tuán)體演員，2013年12月收入情況如下：
(1)取得工薪收入6000元，年終獎金4000元；
(2)自編劇本取得某文工團(tuán)給予的劇本使用費10000元；
(3)以拍賣方式支付100000元購人力達(dá)公司“打包債權(quán)”150000元，其中甲欠力達(dá)公司120000元，乙欠力達(dá)公司30000元。2013年l2月王某從甲債務(wù)人處追回款項100000元；
(4)錄制個人專輯取得不含稅勞務(wù)報酬45000元，與報酬相關(guān)的個人所得稅由支付單位代付；
(5)為他人提供貸款擔(dān)保獲得報酬5000元；
(6)在乙國出版自傳作品一部，取得稿酬160000元，已按乙國稅法規(guī)定在該國繳納了個人所得稅16000元。
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
(1)計算12月份工資和獎金收入應(yīng)繳納的個人所得稅；
(2)計算取得的劇本使用費應(yīng)繳納的個人所得稅；
(3)計算處置債權(quán)取得所得應(yīng)繳納的個人所得稅；
(4)計算錄制個人專輯公司應(yīng)代付的個人所得稅；
(5)計算擔(dān)保所得應(yīng)繳納的個人所得稅；
(6)計算在乙國出版自傳作品收入在我國應(yīng)補(bǔ)繳的個人所得稅。


42. 中國公民陳先生2013年取得以下收入：
(1)6月出版一本長篇小說集取得稿費50000元。后來由于暢銷，該小說由電視制作中心改編成電視劇，取得改編許可費10000元；
(2)7月份為甲縣某單位舉辦講座取得酬金3000元，在乙縣另一單位舉辦講座取得酬金 30000元；
(3)8月在A國某大學(xué)講學(xué)取得酬金折合人民幣30000元，已按A國稅法規(guī)定繳納個人所得 稅折合人民幣2000元；lo月應(yīng)邀出國訪問B國，舉辦中國改革講座，國外主辦單位支付酬 金2000美元，境外繳納個人所得稅80美元(匯率1：6．8)；
(4)與同事李某合著一本專業(yè)教材，取得稿酬收入20000元，其中：陳先生分得稿酬12000元，并拿出3000元通過某社會團(tuán)體捐贈給農(nóng)村義務(wù)教育。
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
(1)計算陳先生出版小說的稿酬所得應(yīng)繳納的個人所得稅；
(2)計算陳先生出版小說的改編許可費所得應(yīng)繳納的個人所得稅；
(3)計算陳先生7月份兩次舉辦講座取得收入應(yīng)繳納個人所得稅；
(4)計算陳先生取得的A、B兩國所得應(yīng)在我國境內(nèi)補(bǔ)繳的個人所得稅額；
(5)計算陳先生合著專業(yè)教材應(yīng)繳納的個人所得稅。

43. 湯姆先生是2010年12月1日來華，擔(dān)任北京市某外商投資企業(yè)的業(yè)務(wù)顧問，2013年取得以下收入：
(1)每月取得所在外商投資企業(yè)支付的工資、薪金6000元，每月還取得企業(yè)支付的現(xiàn)金形式的住房補(bǔ)貼和伙食補(bǔ)貼2000元，7月份出差，企業(yè)還支付合理的出差補(bǔ)貼和語言培訓(xùn)費用分別為300元和500元；
(2)3月湯姆取得保險賠款和借給某公司借款的利息收入各50000元；
(3)湯姆于5月28日到6月4日為境內(nèi)某大廈設(shè)計一個規(guī)劃圖，協(xié)議規(guī)定按完工進(jìn)度分3次付款，5月份分別支付10000元、15000元，6月份支付3500元；7月份為另一家國內(nèi)企業(yè)提供技術(shù)服務(wù)獲得收入3000元，除個人所得稅外不考慮其他稅費；
(4)1月份湯姆購入某境內(nèi)企業(yè)債券2000份，每份買人價15元，支付相關(guān)稅費共計200元。6月份將買人的債券賣出50％，每份賣出價18元，支付賣出債券的稅費共計150元；
(5)9月份湯姆從任職的我國外資企業(yè)取得股息所得10000元；
(6)10月湯姆翻譯某知名作家的小說，當(dāng)月出版并署名，取得稿酬40000元，當(dāng)即通過非營利社會團(tuán)體捐贈給貧困山區(qū)20000元；
(7)將其國內(nèi)自己的房屋出租給他人使用4個月，每月取得租金5000元；
(8)為某公司提供咨詢業(yè)務(wù)，取得稅后報酬40000元，與其報酬相關(guān)的個人所得稅由該公司承擔(dān)。
要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。
(1)計算該外籍人員7月份工資薪金所得應(yīng)繳納的個人所得稅；
(2)計算該外籍人員保險賠款所得應(yīng)繳納的個人所得稅；
(3)計算該外籍人員取得借款利息應(yīng)繳納的個人所得稅；
(4)計算該外籍人員勞務(wù)報酬所得應(yīng)納的個人所得稅；
(5)計算該外籍人員轉(zhuǎn)讓債券應(yīng)繳納的個人所得稅；
(6)計算該外籍人員股息所得應(yīng)繳納的個人所得稅；
(7)計算該外籍人員稿酬所得在我國應(yīng)繳納的個人所得稅；
(8)計算該外籍人員出租房屋應(yīng)繳納的營業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費附加；
(9)計算該外籍人員每月房屋租金收入應(yīng)繳納的個人所得稅(暫不考慮房產(chǎn)稅)；
(10)計算支付不含稅報酬的公司應(yīng)代付的個人所得稅。


44. 王某2013年1月1日與某鎮(zhèn)的農(nóng)機(jī)廠(增值稅一般納稅人)簽訂承包合同。經(jīng)營期限5年，承包費50萬元(每年10萬元)。合同規(guī)定，承包期內(nèi)不得改變名稱，仍以農(nóng)機(jī)廠的名義對外從事經(jīng)營業(yè)務(wù)，王某上繳的承包費在每年的經(jīng)營成果中支付。2013年王某的經(jīng)營成果如下：
(1)取得銷售農(nóng)機(jī)的收入271．20萬元(含稅)。
(2)取得房屋出租收入20萬元。
(3)購進(jìn)石油液化氣120萬元，取得增值稅專用發(fā)票上注明增值稅15．6萬元。購買包裝箱，取得專用發(fā)票上注明價款40萬元、增值6.8萬元。
(4)經(jīng)營成本費用126萬元(不含工資和三項經(jīng)費)，其中業(yè)務(wù)招待費5萬元，廣告費30萬元，業(yè)務(wù)宣傳費12萬元。
(5)年雇傭職工30人，支付年工資總額65萬元；王某每月另領(lǐng)取工資0．8萬元。支出的職工福利費l0萬元、工會經(jīng)費1．88萬元、教育經(jīng)費3．73萬元。
(6)王某將從拍賣機(jī)構(gòu)獲得的打包債權(quán)予以處置，其中處置了A企業(yè)的債權(quán)，收款8萬元(購入打包債權(quán)的成本為10萬元，該批債權(quán)面值15萬元，其中A企業(yè)欠9萬元，B企業(yè)欠6萬元)。
要求：根據(jù)所給資料，回答下列問題：
(1)計算該廠在計算企業(yè)所得稅時稅前可以扣除的稅金及附加(不考慮地方教育附加)；
(2)計算該廠在計算企業(yè)所得稅時稅前可以扣除的經(jīng)營成本費用(不含工資和三項經(jīng)費)；
(3)計算該廠在計算企業(yè)所得稅時稅前可以扣除的工資和三項經(jīng)費為；
(4)計算該廠應(yīng)繳納企業(yè)所得稅；
(5)計算王某承包該廠應(yīng)繳納的個人所得稅；
(6)計算王某處置打包債權(quán)應(yīng)繳納的個人所得稅。