數(shù)精確到小數(shù)點(diǎn)后兩位。在答題卷上解答，答在試題卷上無(wú)效。)
1．位于縣城的某內(nèi)資原煤生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2010年5月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)購(gòu)進(jìn)開(kāi)采設(shè)備一臺(tái)，獲得的增值稅專用發(fā)票上注明的價(jià)款為l20萬(wàn)元，增值稅稅款
為20．4萬(wàn)元。支付運(yùn)費(fèi)8萬(wàn)元，取得公路內(nèi)河貨運(yùn)發(fā)票。
(2)購(gòu)進(jìn)用于管理部門使用的小汽車一輛，取得汽車銷售專用發(fā)票注明不含稅價(jià)款28
萬(wàn)元。
(3)開(kāi)采原煤l0000噸。采取分期收款方式銷售原煤9000噸，每噸不含稅單價(jià)500元，
購(gòu)銷合同約定，本月應(yīng)收取l／3的價(jià)款，但實(shí)際只收取不含稅價(jià)款120萬(wàn)元。另支付運(yùn)
費(fèi)6萬(wàn)元、裝卸費(fèi)2萬(wàn)元，取得公路內(nèi)河貨運(yùn)發(fā)票。
(4)本月將一批原煤移送加工洗煤，將加工出的洗煤銷售1000噸，不含稅銷售額60萬(wàn)
元，本月收到全部貨款。
(5)銷售開(kāi)采原煤過(guò)程中產(chǎn)生的天然氣125千立方米，取得不含銷售額25萬(wàn)元。
(6)上月購(gòu)進(jìn)的一批原材料因?yàn)楣芾聿簧瓢l(fā)生毀損，該批原材料賬面成本為22．79萬(wàn)元
(含運(yùn)費(fèi)成本2．79萬(wàn)元)。
(說(shuō)明，相關(guān)票據(jù)在本月通過(guò)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證并申報(bào)抵扣；增值稅月初留抵稅額為0；
假設(shè)該煤礦所在地原煤的資源稅稅額為5元／噸，煤炭綜合回收率為40％，天然氣資源
稅稅額為l0元／千立方米。)
要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
(1)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額。
(2)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月的增值稅銷項(xiàng)稅額。
(3)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的增值稅。
(4)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的資源稅。
(5)計(jì)算該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)繳納的城市維護(hù)建設(shè)稅和教育費(fèi)附加。
2．某市建筑企業(yè)，具有建筑資質(zhì)和一般納稅人資格。2010年8月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)為本市小學(xué)建造校舍，工程施工中耗用自產(chǎn)的建筑材料含稅價(jià)23．4萬(wàn)元，另收取建
筑勞務(wù)工程款l00萬(wàn)元。合同中已經(jīng)分別注明材料和勞務(wù)工程款；。
(2)為本市政府裝修政府大樓，工程營(yíng)業(yè)額為270萬(wàn)元，已經(jīng)開(kāi)具營(yíng)業(yè)稅發(fā)票270萬(wàn)元；
(3)為本市工業(yè)企業(yè)建造職工娛樂(lè)廳，按合同約定，由建筑企業(yè)外購(gòu)建筑材料l80萬(wàn)元，
提供建筑勞務(wù)50萬(wàn)元。另為其安裝生產(chǎn)設(shè)備一臺(tái)，設(shè)備由工業(yè)企業(yè)購(gòu)入，購(gòu)人原價(jià)為
500萬(wàn)元，安裝費(fèi)20萬(wàn)元；
(4)為本市某歌舞廳提供裝飾勞務(wù)，取得勞務(wù)收入60萬(wàn)元；
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)要求計(jì)算出合計(jì)數(shù)：
(1)建筑企業(yè)為小學(xué)建造校舍應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅；
(2)建筑企業(yè)為市政府大樓裝修應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅；
(3)建筑企業(yè)為工業(yè)企業(yè)建造職工娛樂(lè)廳和安裝生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅；
(4)建筑企業(yè)為歌廳提供裝飾勞務(wù)應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅；
(5)該建筑企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅金額。
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