商業(yè)銀行開辦代客境外理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法

　　第一章總則
　　第一條為規(guī)范商業(yè)銀行從事代客境外理財業(yè)務(wù)，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
　　第二條本辦法所稱代客境外理財業(yè)務(wù)是指按照本辦法的有關(guān)要求，取得代客境外理財業(yè)務(wù)資格的商業(yè)銀行，受境內(nèi)機(jī)構(gòu)和居民個人（境內(nèi)非居民除外，以下簡稱“投資者”）委托以投資者的資金在境外進(jìn)行規(guī)定的金融產(chǎn)品投資的經(jīng)營活動。
　　第三條中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國銀監(jiān)會”）負(fù)責(zé)商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理和業(yè)務(wù)管理。
　　第四條國家外匯管理局（以下簡稱“外匯局”）負(fù)責(zé)商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務(wù)的外匯額度管理。
　　第五條商業(yè)銀行代客境外理財投資應(yīng)當(dāng)遵守國家法律、法規(guī)、國家外匯管理及行業(yè)管理規(guī)定，并依照投資所在地法律、法規(guī)開展投資活動。
　　第六條商業(yè)銀行受境內(nèi)居民個人委托開辦代客境外理財業(yè)務(wù)，應(yīng)遵守商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定；商業(yè)銀行受境內(nèi)機(jī)構(gòu)委托開辦代客境外理財業(yè)務(wù)，應(yīng)參照商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理的有關(guān)內(nèi)控制度建設(shè)、風(fēng)險管理體系建設(shè)和其他審慎性要求執(zhí)行。
　　第七條商業(yè)銀行開展代客境外理財業(yè)務(wù)，應(yīng)采取切實有效的措施，加強(qiáng)相關(guān)風(fēng)險的管理。
　　第二章業(yè)務(wù)準(zhǔn)入管理
　　第八條商業(yè)銀行開辦代客境外理財，應(yīng)向中國銀監(jiān)會申請批準(zhǔn)。
　　第九條開辦代客境外理財業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)是外匯指定銀行，并符合下列要求：
　?。ㄒ唬┙⒔∪擞行У氖袌鲲L(fēng)險管理體系；
　?。ǘ﹥?nèi)部控制制度比較完善；
　?。ㄈ┚哂芯惩馔顿Y管理的能力和經(jīng)驗；
　?。ㄋ模├碡敇I(yè)務(wù)活動在申請前一年內(nèi)沒有受到中國銀監(jiān)會的處罰；
　?。ㄎ澹┲袊y監(jiān)會要求的其他審慎條件。
　　第十條商業(yè)銀行向中國銀監(jiān)會申請開辦代客境外理財業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)提交以下材料（一式三份）：
　?。ㄒ唬┥暾垥?；
　　（二）相關(guān)的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理制度；
　?。ㄈ┩泄軈f(xié)議草案；
　?。ㄋ模┲袊y監(jiān)會要求的其他文件。
　　第十一條中國銀監(jiān)會按照行政許可的有關(guān)程序和規(guī)定，審批商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務(wù)資格。
　　第十二條商業(yè)銀行取得代客境外理財業(yè)務(wù)資格后，在境內(nèi)發(fā)售個人理財產(chǎn)品，按照《商業(yè)銀行個人理財業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的有關(guān)規(guī)定管理。
　　商業(yè)銀行取得代客境外理財業(yè)務(wù)資格后，向境內(nèi)機(jī)構(gòu)發(fā)售理財產(chǎn)品或提供綜合理財服務(wù)，準(zhǔn)入管理適用報告制，報告程序和要求以及相關(guān)風(fēng)險的管理參照個人理財業(yè)務(wù)管理的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
　　第三章投資購匯額度與匯兌管理
　　第十三條商業(yè)銀行受投資者委托以人民幣購匯辦理代客境外理財業(yè)務(wù)，應(yīng)向外匯局申請代客境外理財購匯額度。
　　商業(yè)銀行接受投資者委托以投資者的自有外匯進(jìn)行境外理財投資的，其委托的金額不計入外匯局批準(zhǔn)的投資購匯額度。
　　第十四條商業(yè)銀行申請代客境外理財購匯額度，應(yīng)當(dāng)向外匯局報送下列文件：
　?。ㄒ唬┥暾垥òǖ幌抻谏暾埲说幕厩闆r、擬申請投資購匯額度、投資計劃等）；
　　（二）中國銀監(jiān)會的業(yè)務(wù)資格批準(zhǔn)文件；
　　（三）托管協(xié)議草案；
　?。ㄋ模M與投資者簽訂的委托協(xié)議（格式合同）范本，協(xié)議應(yīng)包括雙方的權(quán)利義務(wù)及收益、風(fēng)險承擔(dān)等相關(guān)內(nèi)容；
　?。ㄎ澹┩鈪R局要求的其他文件。
　　外匯局自收到完整的申請文件之日起20個工作日內(nèi)，作出批準(zhǔn)或者不批準(zhǔn)的批復(fù)，書面通知申請人并抄送中國銀監(jiān)會。
　　第十五條在經(jīng)批準(zhǔn)的購匯額度范圍內(nèi)，商業(yè)銀行可向投資者發(fā)行以人民幣標(biāo)價的境外理財產(chǎn)品，并統(tǒng)一辦理募集人民幣資金的購匯手續(xù)。
　　第十六條境外理財資金匯回后，商業(yè)銀行應(yīng)將投資本金和收益支付給投資者。投資者以人民幣購匯投資的，商業(yè)銀行結(jié)匯后支付給投資者；投資者以外匯投資的，商業(yè)銀行將外匯劃回投資者原賬戶，原賬戶已關(guān)閉的，可劃入投資者指定的賬戶。
　　第十七條商業(yè)銀行從事代客境外理財?shù)膬糍弲R額，不得超過外匯局批準(zhǔn)的購匯額度。
　　第十八條商業(yè)銀行應(yīng)采取有效措施，通過遠(yuǎn)期結(jié)匯等業(yè)務(wù)對沖和管理代客境外理財產(chǎn)生的匯率風(fēng)險。
　　第四章資金流出入管理
　　第十九條商業(yè)銀行境外理財投資，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)銀監(jiān)會批準(zhǔn)具有托管業(yè)務(wù)資格的其他境內(nèi)商業(yè)銀行作為托管人托管其用于境外投資的全部資產(chǎn)。
　　第二十條除中國銀監(jiān)會規(guī)定的職責(zé)外，托管人還應(yīng)當(dāng)履行下列職責(zé)：
　　（一）為商業(yè)銀行按理財計劃開設(shè)境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶；
　?。ǘ┍O(jiān)督商業(yè)銀行的投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)其投資指令違法、違規(guī)的，及時向外匯局報告；
　　（三）保存商業(yè)銀行的資金匯出、匯入、兌換、收匯、付匯和資金往來記錄等相關(guān)資料，其保存的時間應(yīng)當(dāng)不少于15年；
　?。ㄋ模┌凑找?guī)定，辦理國際收支統(tǒng)計申報；
　?。ㄎ澹﹨f(xié)助外匯局檢查商業(yè)銀行資金的境外運(yùn)用情況；
　?。┩鈪R局根據(jù)審慎監(jiān)管原則規(guī)定的其他職責(zé)。
　　第二十一條托管人應(yīng)當(dāng)按照以下要求提交有關(guān)報告：
　　（一）自開設(shè)商業(yè)銀行的境內(nèi)托管賬戶、境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶之日起5個工作日內(nèi)，報告中國銀監(jiān)會和外匯局；
　　（二）自商業(yè)銀行匯出本金或者匯回本金、收益之日起5個工作日內(nèi)，向外匯局報告有關(guān)資金的匯出、匯入情況；
　　（三）每月結(jié)束后5個工作日內(nèi)，向外匯局報告有關(guān)商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的收支情況；
　?。ㄋ模┟恳粫嬆甓冉Y(jié)束后1個月內(nèi)，向外匯局報送商業(yè)銀行上一年度外匯資金的境外運(yùn)用情況報表；
　?。ㄎ澹┌l(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行投資指令違法、違規(guī)的，及時向中國銀監(jiān)會和外匯局報告；
　　（六）中國銀監(jiān)會和外匯局規(guī)定的其他報告事項。
　　第二十二條商業(yè)銀行在收到外匯局有關(guān)購匯額度的批準(zhǔn)文件后，應(yīng)當(dāng)持批準(zhǔn)文件，與境內(nèi)托管人簽訂托管協(xié)議，并開立境內(nèi)托管賬戶。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)自境內(nèi)托管賬戶開設(shè)之日起5個工作日內(nèi)，向外匯局報送正式托管協(xié)議。
　　第二十三條商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的收入范圍是：商業(yè)銀行劃入的外匯資金、境外匯回的投資本金及收益以及外匯局規(guī)定的其他收入。
　　商業(yè)銀行境內(nèi)托管賬戶的支出范圍是：劃入境外外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶的資金、匯回商業(yè)銀行的資金、貨幣兌換費(fèi)、托管費(fèi)、資產(chǎn)管理費(fèi)以及各類手續(xù)費(fèi)以及外匯局規(guī)定的其他支出。
　　第二十四條境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)根據(jù)審慎原則，按照風(fēng)險管理要求以及商業(yè)慣例選擇境外金融機(jī)構(gòu)作為其境外托管代理人。
　　境內(nèi)托管人應(yīng)當(dāng)在境外托管代理人處開設(shè)商業(yè)銀行外匯資金運(yùn)用結(jié)算賬戶和證券托管賬戶，用于與境外證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)和證券托管業(yè)務(wù)。
　　第二十五條境內(nèi)托管人及境外托管代理人必須為不同的商業(yè)銀行分別設(shè)置托管賬戶。
　　第五章信息披露與監(jiān)督管理
　　第二十六條商業(yè)銀行購買境外金融產(chǎn)品，必須符合中國銀監(jiān)會的相關(guān)風(fēng)險管理規(guī)定。
　　中國銀監(jiān)會根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，對商業(yè)銀行代客境外理財業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)管。
　　第二十七條從事代客境外理財業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)在發(fā)售產(chǎn)品時，向投資者全面詳細(xì)告知投資計劃、產(chǎn)品特征及相關(guān)風(fēng)險，由投資者自主作出選擇。
　　第二十八條從事代客境外理財業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)定期向投資者披露投資狀況、投資表現(xiàn)、風(fēng)險狀況等信息。
　　第二十九條從事代客境外理財業(yè)務(wù)的商業(yè)銀行應(yīng)按規(guī)定履行結(jié)售匯統(tǒng)計報告義務(wù)。
　　第三十條外匯局可以根據(jù)維護(hù)國際收支平衡的需要，調(diào)整商業(yè)銀行代客境外理財購匯投資額度。
　　第三十一條中國銀監(jiān)會和外匯局可以要求商業(yè)銀行、境內(nèi)托管人及境外托管代理人提供商業(yè)銀行境外投資活動的有關(guān)信息；必要時，可以根據(jù)監(jiān)管職責(zé)對商業(yè)銀行進(jìn)行現(xiàn)場檢查。
　　第三十二條商業(yè)銀行有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在其發(fā)生后5個工作日內(nèi)報中國銀監(jiān)會和外匯局備案：
　　（一）變更托管人及托管代理人；
　?。ǘ┕咀再Y本和股東結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化；
　?。ㄈ┥婕霸V訟或受到重大處罰；
　　（四）中國銀監(jiān)會和外匯局規(guī)定的其他情形。
　　第三十三條商業(yè)銀行的境內(nèi)托管人有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在發(fā)生后5個工作日內(nèi)報告外匯局：
　?。ㄒ唬┳再Y本和股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化的；
　?。ǘ┥婕爸卮笤V訟或受到重大處罰的；
　?。ㄈ┩鈪R局規(guī)定的其他事項。
　　第三十四條商業(yè)銀行及其境內(nèi)托管人違反本辦法的，由外匯局給予行政處罰。情節(jié)嚴(yán)重的，中國銀監(jiān)會和外匯局有權(quán)要求商業(yè)銀行更換境內(nèi)托管人或取消商業(yè)銀行代客境外理財購匯額度。境外托管代理人拒絕提供相關(guān)信息的，中國銀監(jiān)會和外匯局有權(quán)要求更換境外托管代理人。
　　第六章附則
　　第三十五條商業(yè)銀行投資于香港特別行政區(qū)、澳門特別行政區(qū)的金融產(chǎn)品，參照本辦法相關(guān)條款執(zhí)行。
　　第三十六條本辦法由中國人民銀行和中國銀監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。
　　第三十七條本辦法自發(fā)布之日起施行。