第十三章資本管理：第二節(jié)巴塞爾資本協(xié)議與我國銀行業(yè)資本監(jiān)管（掌握★★★）

　　熟悉資本管理的國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，掌握我國的監(jiān)管要求。

　　考點(diǎn)1巴塞爾資本協(xié)議 【免費(fèi)試聽>>電子版考點(diǎn)領(lǐng)取】

　　(一)第一版巴塞爾資本協(xié)議

　　1988年，巴塞爾委員會(huì)正式出臺(tái)了第一版巴塞爾資本協(xié)議，確立了資本充足率監(jiān)管的基本框架，第一次在國際上明確了資本充足率監(jiān)管的三個(gè)要素，即監(jiān)管資本定義、風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算和資本充足率監(jiān)管要求。

　　1．統(tǒng)一了監(jiān)管資本定義

　　2．建立了資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的衡量體系

　　3．確定了資本充足率的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

　　(二)第二版巴塞爾資本協(xié)議

　　2004年，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了第二版巴塞爾資本協(xié)議，也稱為巴塞爾新資本協(xié)議。

　　1．第一支柱：最低資本要求

　　2．第二支柱：監(jiān)督檢查

　　3．第三支柱：市場(chǎng)紀(jì)律

　　(三)第三版巴塞爾資本協(xié)議

　　2010年12月16日，巴塞爾委員會(huì)發(fā)布了第三版巴塞爾資本協(xié)議的最終文本。

　　1．強(qiáng)化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

　　2．引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

　　3．建立流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)

　　考點(diǎn)2我國銀行業(yè)資本監(jiān)管

　　(一)資本充足率計(jì)算公式

　　資本充足率=(總資本一對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng))／風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)× l00％

　　一級(jí)資本充足率=(一級(jí)資本一對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng))／風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)×l00％

　　核心一級(jí)資本充足率=(核心一級(jí)資本一對(duì)應(yīng)資本扣減項(xiàng))／風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)× l00％

　　(二)資本充足率監(jiān)管要求

　　參考第三版巴塞爾資本協(xié)議的規(guī)定，將資本監(jiān)管要求分為四個(gè)層次：

　　第一層次為最低資本要求。

　　第二層次為儲(chǔ)備資本要求和逆周期資本要求。

　　第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求。

　　第四層次為第二支柱資本要求。

　　(三)資本定義

　　1．核心一級(jí)資本

　　核心一級(jí)資本是銀行資本中最核心的部分，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和吸收損失的能力也最強(qiáng)。

　　2．其他一級(jí)資本

　　3．二級(jí)資本

　　4．資本扣除項(xiàng)

　　(四)過渡期安排

　　為緩解新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)國內(nèi)銀行資本充足率的影響，降低因資本充足壓力對(duì)銀行信貸供給能力和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)可能的負(fù)面效應(yīng)，《資本辦法》設(shè)定了6年的資本充足率達(dá)標(biāo)過渡期。我國商業(yè)銀行應(yīng)于2018年底前全面達(dá)到相關(guān)資本監(jiān)管要求，并鼓勵(lì)有條件的銀行提前達(dá)標(biāo)。