《巴塞爾新資本協(xié)議》與資本監(jiān)管
（1）巴塞爾委員會與《巴塞爾資本協(xié)議》
巴塞爾委員會于1974年底成立，其秘書處設在總部位于瑞士巴塞爾的國際清算銀行，已成為事實上的銀行監(jiān)管的國際標準制定者。
1988年7月，巴塞爾委員會通過了《關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的協(xié)定》，簡稱《巴塞爾資本協(xié)議》，主要有四部分內(nèi)容：
內(nèi)容點詳細內(nèi)容
資本構(gòu)成銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類，且附屬資本規(guī)模不得超過核心資本的100%。
資產(chǎn)信用風險分級根據(jù)資產(chǎn)信用風險的大小，將資產(chǎn)分為0、20%、50%、100%四個風險檔次。
表外授信業(yè)務監(jiān)管通過設定一些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務也納入資本監(jiān)管。
資本監(jiān)管規(guī)定銀行的資本與風險加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8%，其中核心資本與風險加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于4%。
?。?）《巴塞爾新資本協(xié)議》
2004年6月正式發(fā)表，在信用風險和市場風險的基礎上，新增了對操作風險的資本要求；在最低資本要求的基礎上，提出了監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和市場約束的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的“三大支柱”。
①第一支柱：最低資本要求
《巴塞爾新資本協(xié)議》仍將資本充足率作為保證銀行穩(wěn)健經(jīng)營、安全運行的核心指標，仍將銀行資本分為核心資本和附屬資本兩類，但進行了兩項重大創(chuàng)新：
一是在資本充足率的計算公式中全面反映了信用風險、市場風險、操作風險的資本要求；
二是引入了計量信用風險的內(nèi)部評級法。銀行既可采用外部評級公司的評級結(jié)果確定風險權(quán)重，也可用各種內(nèi)部風險計量模型計算資本要求。
資本充足率＝資本/風險加權(quán)資產(chǎn)＝（核心資本+附屬資本）/[信用風險加權(quán)資產(chǎn)+（市場風險所需資本+操作風險所需資本）*12.5]
②第二支柱：外部監(jiān)管
為保證最低資本要求的實現(xiàn)，《巴塞爾新資本協(xié)議》要求監(jiān)管當局采用現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查等方法審核銀行的資本充足情況，在監(jiān)管水平較低時，監(jiān)管當局要及時采取措施予以糾正。
③第三支柱：市場約束
其運作機制主要是依靠利益相關(guān)者（包括銀行股東、存款人、債權(quán)人等）的利益驅(qū)動，出于對自身利益的關(guān)注，在不同程度和方面關(guān)心其利益所在銀行的經(jīng)營狀況（特別是風險狀況），為維護自身利益免受損失而采取措施來約束銀行。由于利益相關(guān)者關(guān)注銀行的主要途徑是銀行所披露的信息，因此，《巴塞爾新資本協(xié)議》特別強調(diào)提高銀行的信息披露水平，加大透明度，要求銀行披露資本充足率、資本構(gòu)成、風險敞口及風險管理策略、盈利能力、管理水平及過程等。市場約束是對第一、第二支柱的補充。
?。?）我國銀行業(yè)的資本監(jiān)管要求
時間事件改進的主要表現(xiàn)
1995年《中華人民共和國商業(yè)銀行法》發(fā)布并實施規(guī)定銀行的資本充足率不得低于8%
2004年3月1日《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》施行，主要改進有：重新定義了資本范圍，明確了資本的限額與限制。將銀行分為核心資本（包括實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤、少數(shù)股權(quán)等）和附屬資本（包括重估儲備、一般準備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、長期次級債務等）。附屬資本不得超過核心資本的100%，計入附屬資本的長期次級債務不得超過核心資本的50%。
將市場風險納入資本充足率監(jiān)管框架。
規(guī)定了0、20%、50%、100%的資產(chǎn)權(quán)重系數(shù)，取消了10%、70%的資產(chǎn)風險權(quán)重系數(shù)。
信用風險和市場風險權(quán)重使用標準法，經(jīng)銀監(jiān)會批準，銀行可使用內(nèi)部模型法計算市場風險資本。
詳細規(guī)定了銀行資本充足率的監(jiān)管檢查和信息披露制度，要求銀行最遲在07年1月1日達到最低資本要求。
