商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程

一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別/分析

(一)主要作用：適時(shí)、準(zhǔn)確地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的最基本要求，但卻對商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平提出了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的日益多樣化以及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性，極大地增加了風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的難度。延誤或錯(cuò)誤判斷，都將直接導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理信息的傳遞和決策失效，甚至造成更為嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)損失。

(二)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)環(huán)節(jié)。

感知風(fēng)險(xiǎn)是通過系統(tǒng)化的方法發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類、性質(zhì);

分析風(fēng)險(xiǎn)是深入理解各種風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)在的風(fēng)險(xiǎn)因素。

(三)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法

制作風(fēng)險(xiǎn)清單：商業(yè)銀行識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的最基本、最常用的方法。它是指采用類似于備忘錄的形式，將商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)逐一列舉，并聯(lián)系經(jīng)營活動(dòng)對這些風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入理解和分析;

資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法：風(fēng)險(xiǎn)管理人員通過實(shí)際調(diào)查研究以及對商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、財(cái)產(chǎn)目錄等財(cái)務(wù)資料進(jìn)行分析，從而發(fā)現(xiàn)潛在的風(fēng)險(xiǎn);

失誤樹分析法：通過圖解法來識(shí)別和分析風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生前存在的各種風(fēng)險(xiǎn)因素;

分解分析法：將復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)分解為多個(gè)相對簡單的風(fēng)險(xiǎn)因素，從中識(shí)別可能造成嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)損失的因素。

知識(shí)要點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)管理的收益與平衡

風(fēng)險(xiǎn)因素考慮得愈充分，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與分析也會(huì)愈加全面和深入。但隨著風(fēng)險(xiǎn)因素的增加，風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜程度和難度呈幾何倍數(shù)增長，所產(chǎn)生的邊際收益呈遞減趨勢。

二、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量

(一)作用：風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量是全面風(fēng)險(xiǎn)管理、資本監(jiān)管和經(jīng)濟(jì)資本配置得以有效實(shí)施的基礎(chǔ)。商業(yè)銀行能夠有效運(yùn)用計(jì)量模型來正確評價(jià)自身的風(fēng)險(xiǎn)/收益水平，這是商業(yè)銀行的核心競爭優(yōu)勢。

(二)國際最佳實(shí)踐：針對信用風(fēng)險(xiǎn)的 Risk Metrics, Credit Metrics, KMV 等模型;針對市場風(fēng)險(xiǎn)的 VaR模型;針對操作風(fēng)險(xiǎn)的高級計(jì)量法等。

(三)關(guān)鍵點(diǎn)：開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理模型的難度不在于所應(yīng)用的數(shù)學(xué)和統(tǒng)計(jì)知識(shí)有多么深?yuàn)W，重要的是模型開發(fā)所采用的數(shù)據(jù)源是否具有高度的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和充足性。目的是確保最終開發(fā)的模型可以真實(shí)反映商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)狀況。

商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)不同的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度，對不同類別的風(fēng)險(xiǎn)選擇適當(dāng)?shù)挠?jì)量方法，基于合理的假設(shè)前提和參數(shù)，盡可能準(zhǔn)確計(jì)算可以量化的風(fēng)險(xiǎn)\評估難以量化的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),充分認(rèn)識(shí)到不同風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的優(yōu)勢和局限性，采用敏感性分析、情景分析、壓力測試等其他分析手段進(jìn)行補(bǔ)充。

(四)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量不是萬能的，模型風(fēng)險(xiǎn):商業(yè)銀行在追求和采用高級風(fēng)險(xiǎn)量化方法時(shí)，應(yīng)當(dāng)意識(shí)到，高級量化技術(shù)通常伴隨著計(jì)量方法的復(fù)雜化，進(jìn)而形成新的風(fēng)險(xiǎn)(如模型風(fēng)險(xiǎn)等)。因此，在利用高級風(fēng)險(xiǎn)量化方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理決策以及核算監(jiān)管資本的數(shù)量時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的知識(shí)/技術(shù)條件，并且通過監(jiān)管機(jī)構(gòu)的審核。

三、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測：動(dòng)態(tài)、連續(xù)的過程

兩個(gè)層面的具體內(nèi)容：

監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)(KRIs)以及不可量化的風(fēng)險(xiǎn)因素的變化和發(fā)展趨勢，確保風(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)一步惡化之前提交相關(guān)部門，以便其密切關(guān)注并采取恰當(dāng)?shù)目刂拼胧?/P>

報(bào)告商業(yè)銀行所有風(fēng)險(xiǎn)的定性/定量評估結(jié)果，并隨時(shí)關(guān)注所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理/控制措施的實(shí)施質(zhì)量/效果。

兩個(gè)要求：動(dòng)態(tài)連續(xù);滿足不同風(fēng)險(xiǎn)層級和不同職能部門對于風(fēng)險(xiǎn)狀況的多樣化需求。

四、風(fēng)險(xiǎn)控制

(一)目標(biāo)：對經(jīng)過識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧?，進(jìn)行有效管理和控制的過程。

(二)要求：

(1)風(fēng)險(xiǎn)控制戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標(biāo)的要求;

(2)具體措施與緩釋工具符合成本/收益要求;

(3)通過對風(fēng)險(xiǎn)誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序。

(三)國際最佳實(shí)踐：在日常風(fēng)險(xiǎn)管理操作中，具體的風(fēng)險(xiǎn)管理/控制措施可以采取從基層業(yè)務(wù)單位到業(yè)務(wù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。最終到達(dá)高級管理層的三級管理方式。