監(jiān)管理念、指標(biāo)體系和主要內(nèi)容

1.監(jiān)管理念

所謂風(fēng)險監(jiān)管，是指通過識別商業(yè)銀行固有的風(fēng)險種類，進而對其經(jīng)營管理所涉及的各類風(fēng)險進行評估，并按照評級標(biāo)準(zhǔn)，系統(tǒng)、全面、持續(xù)地評價一家銀行經(jīng)營管理狀況的監(jiān)管方式。這種監(jiān)管方式重點關(guān)注銀行的業(yè)務(wù)風(fēng)險、內(nèi)部控制和風(fēng)險管理水平，檢查和評價涉及銀行業(yè)務(wù)的各個方面，是一種全面、動態(tài)掌握銀行情況的監(jiān)管。

風(fēng)險監(jiān)管框架涵蓋了六個監(jiān)管步驟：了解機構(gòu)、風(fēng)險評估、規(guī)劃監(jiān)管行為、準(zhǔn)備風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查、實施風(fēng)險為本的現(xiàn)場檢查并確定評級、監(jiān)管措施效果評價和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測。

2.風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)體系：

風(fēng)險水平類指標(biāo)：衡量商業(yè)銀行的風(fēng)險狀況，以時點數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)，包括信用風(fēng)險指標(biāo)、市場風(fēng)險指標(biāo)、操作風(fēng)險指標(biāo)和流動性風(fēng)險指標(biāo)(請參閱信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險相關(guān)章節(jié));

風(fēng)險遷徙類指標(biāo)：衡量商業(yè)銀行風(fēng)險變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動態(tài)指標(biāo)，包括正常貸款迂徙率和不良貸款遷徙率(請參閱信用風(fēng)險相關(guān)章節(jié));

風(fēng)險抵補類指標(biāo)：衡量商業(yè)銀行抵補風(fēng)險損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個方面。

盈利能力監(jiān)管指標(biāo)：

資本金收益率(ROE)=稅后凈收入/資本金總額

該項指標(biāo)也稱為股本收益率，反映銀行資本或股本的盈利能力，從而評價銀行的經(jīng)營成果。當(dāng)發(fā)現(xiàn)某行資本金收益率低于商業(yè)銀行平均值或負面變動較大時，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)要求該商業(yè)銀行找出問題的原因，制定改進措施，促進其健康發(fā)展資產(chǎn)收益率(ROA)=稅后凈收入/資產(chǎn)總額

該項指標(biāo)是反映商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量、收入水平、成本管理水平、負債管理水平以及綜合管理水平的綜合指標(biāo)。將各商業(yè)銀行該指標(biāo)進行對比，總結(jié)指標(biāo)值較高的銀行的經(jīng)驗，找出指標(biāo)值較低的銀行的問題及改進措施，從而加強商業(yè)銀行管理，提高盈利水平

凈業(yè)務(wù)收益率=(營業(yè)收入一營業(yè)支出)/資產(chǎn)總額

凈利息收入率=(貸款利息收入一存款利息支出)/資產(chǎn)總額

非利息收入率=(非利息收入一非利息支出)/資產(chǎn)總額

非利息收人比率=(非利息收入一非利息支出)/(營、吐收入一營業(yè)支出)

監(jiān)管這些指標(biāo)，可以比較各商業(yè)銀行營業(yè)收入的取得、結(jié)構(gòu)和創(chuàng)利能力，以便找出問題銀行，提出監(jiān)管意見

準(zhǔn)備金充足程度監(jiān)管指標(biāo)：

信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率=授信資產(chǎn)實際計提準(zhǔn)備/應(yīng)提準(zhǔn)備×l00%

非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率=非信貸資產(chǎn)實際計提準(zhǔn)備/非信貸預(yù)計損失×l00%

信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率不得低于100%，非信貸資產(chǎn)準(zhǔn)備充足率不得低于l00%

資本充足程度監(jiān)管質(zhì)保：

核心資本充足率=核心資本/風(fēng)險加權(quán)資本×l00%

資本充足率=(核心資本+附屬資本)/風(fēng)險加權(quán)資本×l00%

按照監(jiān)管機構(gòu)的要求，商業(yè)銀行的核心資本充足率不得低于4%，資本充足率不得低于8%，附屬資本最高不得超過核心資本的l00%

3.風(fēng)險監(jiān)管的主要內(nèi)容：

建立銀行風(fēng)險的識別、計量、評價和預(yù)警機制，建立風(fēng)險評價的指標(biāo)體系，根據(jù)定性和定量指標(biāo)確定風(fēng)險水平或級別，根據(jù)風(fēng)險水平及時進行預(yù)警

建立高風(fēng)險銀行類金融機構(gòu)的判斷和救助體系

建立應(yīng)對支付危機的處置體系

建立銀行類金融機構(gòu)市場退出機制及金融安全網(wǎng)

對單一銀行類金融機構(gòu)而言，監(jiān)管部門也高度關(guān)注銀行類金融機構(gòu)的公司治理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理體系以及風(fēng)險計量模型的有效性。

①管理信息系統(tǒng)的形式和內(nèi)容應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行營運、組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)政策、操作系統(tǒng)和管理報告制度相吻合，構(gòu)成商業(yè)銀行成本核算、產(chǎn)品定價、風(fēng)險管理和內(nèi)部控制的有力支撐。

②監(jiān)管部門對商業(yè)銀行人力資源狀況的監(jiān)管