操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告

5.4.1 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)

1．風(fēng)險(xiǎn)誘因/環(huán)節(jié)

2．關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的選擇應(yīng)遵循以下四個(gè)原則：

① 相關(guān)性

② 可測(cè)量性

③ 風(fēng)險(xiǎn)敏感性

④ 實(shí)用性

確定關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的三個(gè)步驟為：

第一步，了解業(yè)務(wù)和流程；

第二步，確定并理解主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域；

第三步，定義風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)并按其重要程度進(jìn)行排序，確定主要的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。

根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別特征，操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵指標(biāo)包括包括人員風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、流程風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和外部風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。

① 人員在當(dāng)前部門(mén)的從業(yè)年限

② 員工人均培訓(xùn)費(fèi)用

③ 客戶(hù)投訴占比

④ 失敗交易數(shù)量占比

⑤ 柜臺(tái)平均工作量

⑥ 交易結(jié)果和財(cái)務(wù)核算結(jié)果間的差異

⑦ 前后臺(tái)交易不匹配占比

⑧ 系統(tǒng)故障時(shí)間

⑨ 系統(tǒng)數(shù)量

⑩ 反洗錢(qián)警報(bào)占比

3．因果分析模型

因果分析模型就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)誘因、風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和損失事件進(jìn)行歷史統(tǒng)計(jì)，并形成相互關(guān)聯(lián)的多元分布。

為量化操作風(fēng)險(xiǎn)，鄧肯·威爾遜開(kāi)發(fā)出了“因果關(guān)系模型”方法，運(yùn)用VaR技術(shù)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行計(jì)量。

5.4.2 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序

1．崗位設(shè)置及職責(zé)

①各部門(mén)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理情況負(fù)直接責(zé)任。

②設(shè)置獨(dú)立的操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)或操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。

③建立獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)部門(mén)。

2．報(bào)告路徑

一般而言，各業(yè)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)收集相關(guān)數(shù)據(jù)和信息，并報(bào)告至風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)進(jìn)行分析、評(píng)估后，形成最終報(bào)告，并呈送高級(jí)管理層。

需要注意的是，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告在完成后到報(bào)送至高級(jí)管理層及其他相關(guān)部門(mén)之間，還需要必要的檢查和確認(rèn)，以保證報(bào)告的內(nèi)容以及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的流程與實(shí)際情況和相關(guān)規(guī)定相符。

5.4.3 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容

風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容大致包括風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失事件、誘因及對(duì)策、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、資本金水平五個(gè)部分。

1．風(fēng)險(xiǎn)狀況

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果通常以風(fēng)險(xiǎn)圖、風(fēng)險(xiǎn)表等形式來(lái)展示。

2．定損事件

3．誘因與對(duì)策

4．關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

5．操作風(fēng)險(xiǎn)資本水平