31. 處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會( )。
A 達(dá)到100%以上
B 超過20%
C 5%～10%之間
D 下降
答案:B
[解析] 處于啟動階段的行業(yè)年增長率可以達(dá)到100%以上；處于成長階段的行業(yè)通常年增長率會超過20%；處于成熟階段的行業(yè)增長較為穩(wěn)定，一般年增長率在5%～10%之間。處于衰退階段的行業(yè)的共同點是銷售額在很長時間內(nèi)都是處于下降階段。
32. 處于成熟期的行業(yè)的風(fēng)險性( )。
A 最高
B 中等
C 最低
D 較高
答案:C
[解析] 成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險，因為這一階段銷售的波動性及不確定性都是最小，而現(xiàn)金流為最大，利潤相對來說非常穩(wěn)定，并且已經(jīng)有足夠多的有效信息來分析行業(yè)風(fēng)險。產(chǎn)品實現(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)化并且被大眾所接受。擾亂整個行業(yè)運作的未知因素并不常見，所以除了碰到一些特殊情況(比如無法預(yù)知的災(zāi)難)，這一行業(yè)的成功率相對較高。
33. 以下屬于企業(yè)的非流動資產(chǎn)的是( )。
A 預(yù)付賬款
B 存貨
C 無形及遞延資產(chǎn)
D 待攤費用
答案:C
[解析] 非流動資產(chǎn)包括長期投資、固定資產(chǎn)、無形及遞延資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)等。
34. 資本公積金不包括( )。
A 股本溢價
B 法定財產(chǎn)重估
C 接受捐贈的資產(chǎn)價值
D 法定盈余公積
答案:D
[解析] 資本公積金包括股本溢價、法定財產(chǎn)重估和接受捐贈的資產(chǎn)價值等。
35. 以下關(guān)于借款人資金結(jié)構(gòu)表述正確的是( )。
A 資金結(jié)構(gòu)不合理，經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)較虛弱，抵御風(fēng)險的能力較差，償債能力也就會低下
B 季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)或貿(mào)易企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期變化較大，對長期資金有很大的需求
C 生產(chǎn)制造企業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長且穩(wěn)定，更多需要的是短期資金
D 企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時，應(yīng)該降低長期債務(wù)比重
答案:A
[解析] 資金結(jié)構(gòu)合理，借款人的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)就牢固，就能承擔(dān)較大的風(fēng)險，就有較強的償債能力，尤其是長期償債能力。借款人的資金結(jié)構(gòu)應(yīng)與資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期相適應(yīng)。季節(jié)性生產(chǎn)企業(yè)或貿(mào)易企業(yè)，資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期變化較大，所以在經(jīng)營活動繁忙時期就會對短期資金有很大的需求；穩(wěn)定的生產(chǎn)制造企業(yè)，其資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期較長且穩(wěn)定，因而其融資需求更多的是穩(wěn)定的長期資金。當(dāng)企業(yè)總資產(chǎn)利潤率高于長期債務(wù)成本時，加大長期債務(wù)可使企業(yè)獲得財務(wù)杠桿收益，從而提高企業(yè)權(quán)益資本收益率。
36. 在損益表結(jié)構(gòu)分析中是以( )為100%。
A 產(chǎn)品銷售收入凈額
B 產(chǎn)品銷售成本
C 產(chǎn)品銷售費用
D 產(chǎn)品銷售利潤
答案:A
[解析] 在損益表結(jié)構(gòu)分析中就是以產(chǎn)品銷售收入凈額為100%，計算產(chǎn)品銷售成本、產(chǎn)品銷售費用、產(chǎn)品銷售利潤等指標(biāo)各占產(chǎn)品銷售收入的百分比，計算出各指標(biāo)所占百分比的增減變動，分析其對借款人利潤總額的影響。
37. 供應(yīng)階段的核心是( )。
A 進(jìn)貨
B 技術(shù)
C 市場
D 設(shè)備
答案:A
[解析] 供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨；生產(chǎn)階段的核心是技術(shù)；銷售階段的核心是市場。
38. ( )是流動資產(chǎn)中最重要的組成部分，常常達(dá)到流動資產(chǎn)總額的一半以上。
A 現(xiàn)金
B 存貨
C 利潤
D 股票
答案:B
[解析] 存貨質(zhì)量好壞、周轉(zhuǎn)快慢，對客戶資產(chǎn)周轉(zhuǎn)循環(huán)長短具有重要影響。存貨周轉(zhuǎn)速度不僅反映了流動資產(chǎn)變現(xiàn)能力的好壞、經(jīng)營效率的高低，同時也說明客戶的營運能力和盈利能力。存貨周轉(zhuǎn)率越高，說明客戶存貨從資金投入到銷售收回的時間越短。
39. 目前所使用的定性分析方法中，使用最為廣泛的系統(tǒng)是( )。
A 5Cs系統(tǒng)
B 5Ps分析系統(tǒng)
C 駱駝(CAME分析系統(tǒng)
D 穆迪的RiskCalc
答案:A
[解析] 目前所使用的定性分析方法，雖然有各種各樣的架構(gòu)設(shè)計，但其選擇的關(guān)鍵要素都基本相似，其中，對企業(yè)信用分析的5cs系統(tǒng)使用最為廣泛。
40. 《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，在銀團(tuán)貸款中，借款人提前還款的，應(yīng)至少在最近一個預(yù)定還款日的( )個營業(yè)日前通知代理行。
A 15
B 30
C 60
D 90
答案:C
[解析] 《銀團(tuán)貸款業(yè)務(wù)指引》規(guī)定，在銀團(tuán)貸款中，借款人提前還款的，應(yīng)至少在最近一個預(yù)定還款日的60個營業(yè)日前通知代理行。
41. 銀行為避免借款企業(yè)無力還本付息可能造成的危害，除了在發(fā)放貸款時，通過認(rèn)真征信、預(yù)測和分析以規(guī)避風(fēng)險外，另一種有效途徑就是( )。
A 減少貸款
B 建立風(fēng)險經(jīng)營管理機制
C 加強對貸款企業(yè)的監(jiān)督
D 改善經(jīng)營管理狀況
答案:B
[解析] 銀行為避免借款企業(yè)無力還本付息可能造成的危害，除了在發(fā)放貸款時，通過認(rèn)真征信、預(yù)測和分析以規(guī)避風(fēng)險外，另一種有效途徑就是建立風(fēng)險經(jīng)營管理機制，通過轉(zhuǎn)移風(fēng)險，共同承擔(dān)和約束風(fēng)險來減少和消除損失。
42. 貸款抵押是指借款人或第三人在( )的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。
A 不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)
B 轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)
C 不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)使有權(quán)
D 轉(zhuǎn)移財產(chǎn)使有權(quán)
答案:A
[解析] 根據(jù)《擔(dān)保法》規(guī)定，貸款抵押是指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保，銀行持有抵押財產(chǎn)的擔(dān)保權(quán)益，當(dāng)借款人不履行借款合同時，銀行有權(quán)以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。
43. 貸款抵押風(fēng)險存在的可能原因不包括( )。
A 資產(chǎn)評估不真實，導(dǎo)致抵押物不足值
B 未抵押有效證件或抵押的證件不齊
C 因主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效
D 抵押物價值增加
答案:D
[解析] 貸款抵押存在的風(fēng)險為：(1)抵押物虛假或嚴(yán)重不實；(2)未辦理有關(guān)登記手續(xù)； (3)將共有財產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意；(4)以第三方的財產(chǎn)作抵押而未經(jīng)財產(chǎn)所有人同意； (5)資產(chǎn)評估不真實，導(dǎo)致抵押物不足值；(6)未抵押有效證件或抵押的證件不齊；(7)因主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效；(8)抵押物價值貶損或難以變現(xiàn)。
44. 關(guān)于質(zhì)押貸款的特點表述不正確的是( )。
A 銀行在放款時占主動權(quán)，手續(xù)比較復(fù)雜
B 質(zhì)物價值穩(wěn)定性好
C 銀行對質(zhì)物的可控制性強
D 質(zhì)押易于直接變現(xiàn)處理
答案:A
[解析] 質(zhì)押貸款中，銀行在放款時占主動權(quán)，處理質(zhì)押物手續(xù)較為簡單。
45. 抵押物的估價是評估抵押物的現(xiàn)值。銀行對抵押物的價值都要進(jìn)行評估。對于機器設(shè)備的估價，不需要考慮的因素有( )。
A 無形損耗
B 折舊
C 原值
D 市場價格
答案:D
[解析] 由于我國的法律還未就抵押物估價問題作出具體規(guī)定，一般的做法是由抵押人與銀行雙方協(xié)商確定抵押物的價值，委托具有評估資格的中介機構(gòu)給予評估或銀行自行評估。對于機器設(shè)備的估價，主要考慮的因素是無形損耗和折舊，估價時應(yīng)扣除折舊。
46. 商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)質(zhì)押為( )。
A 出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分的機器、交通運輸工具和其他動產(chǎn)
B 依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額、股權(quán)
C 依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)、著作中的財產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)
D 租用的財產(chǎn)
答案:D
[解析] 商業(yè)銀行不可接受的財產(chǎn)包括租用的財產(chǎn)。
47. 銀行防范質(zhì)物的價值風(fēng)險，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好的評估公司做價值認(rèn)定，選擇( )的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹(jǐn)慎地接受股票、權(quán)證等價值變化較大的質(zhì)物。
A 價值高
B 價值低
C 價格高
D 價值穩(wěn)定
答案:D
[解析] 銀行防范質(zhì)物的價值風(fēng)險，應(yīng)要求質(zhì)物經(jīng)過有行業(yè)資格且資信良好的評估公司或?qū)I(yè)質(zhì)量檢測、物價管理部門做價值認(rèn)定，再確定一個有利于銀行的質(zhì)押率；選擇價值相對穩(wěn)定的動產(chǎn)或權(quán)利作為質(zhì)物，謹(jǐn)慎地接受股票、權(quán)證等價值變化較大的質(zhì)物。
48. 項目的可行性研究屬于( )工作，是項目業(yè)主或發(fā)起人為了確定投資方案而進(jìn)行的工作，一般由設(shè)計和經(jīng)濟(jì)咨詢單位去做。
A 項目報告
B 項目結(jié)束
C 項目開始
D 項目論證
答案:D
[解析] 項目的可行性研究屬于項目論證工作，是項目業(yè)主或發(fā)起人為了確定投資方案而進(jìn)行的工作，一般由設(shè)計和經(jīng)濟(jì)咨詢單位去做；貸款項目評估是貸款銀行為了篩選貸款對象而展開的工作。
49. 到目前為止，國內(nèi)銀行對項目進(jìn)行評估時，基本上是采用以( )為主進(jìn)行評估的模式。
A 項目效益
B 銀行本身人員
C 企業(yè)數(shù)據(jù)
D 企業(yè)經(jīng)營效益
答案:B
[解析] 到目前為止，國內(nèi)銀行對項目進(jìn)行評估時，基本上是采用以銀行本身人員為主進(jìn)行評估的模式，很少邀請與項目有關(guān)的技術(shù)及管理專家參加評估工作，這種評估模式在相當(dāng)程度上影響了項目評估質(zhì)量。
50. 某項目的凈現(xiàn)金流量如下，試計算其投資回收期( )。
A 年份
B 0
C 1
D 2
E 3
F 4
G 凈現(xiàn)金流量
H -100
I 50
J 60
L 70
M 70
答案:D
[解析] 根據(jù)上表中的凈現(xiàn)金流量可以求得累計凈現(xiàn)金流量如下： 年份 0 1 2 3 4
凈現(xiàn)金流量 -100 -50 10 80 150
投資回收期=累計凈現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù)-1+上年累計凈現(xiàn)金流量絕對值÷當(dāng)年凈現(xiàn)金流量投資回收期=2-1+60÷50=2.2年
51. 人力資源供求預(yù)測的主要目的是估計未來某個時期企業(yè)對( )的需求，這是人力資源規(guī)劃中較具技術(shù)性的關(guān)鍵部分。
A 勞動者
B 勞動量
C 人才
D 勞動力
答案:D
[解析] 人力資源供求預(yù)測的主要目的是估計未來某個時期企業(yè)對勞動力的需求，這是人力資源規(guī)劃中較具技術(shù)性的關(guān)鍵部分。同時人力資源預(yù)測必須考慮勞動力的供給情況。
52. 項目的組織機構(gòu)不包括( )。
A 項目的實施機構(gòu)
B 項目的經(jīng)營機構(gòu)
C 項目的承包機構(gòu)
D 項目的協(xié)作機構(gòu)
答案:C
[解析] 項目的組織機構(gòu)概括起來可以分為三大部分：項目的實施機構(gòu)，項目的經(jīng)營機構(gòu)和項目的協(xié)作機構(gòu)。
53. 項目財務(wù)分析的基礎(chǔ)性工作是( )。
A 財務(wù)預(yù)測的審查
B 現(xiàn)金流量分析
C 盈利能力分析
D 清償能力分析
答案:A
[解析] 財務(wù)預(yù)測的審查是對項目可研報告財務(wù)評價的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的審查，是項目財務(wù)分析的基礎(chǔ)性工作。
54. 已知某企業(yè)存貨為18萬元，流動負(fù)債為20萬元，速動比率為1.5，假設(shè)該企業(yè)的流動資產(chǎn)由速動資產(chǎn)和存貨構(gòu)成，則該企業(yè)的流動比率( )。
A 2.4
B 2.5
C 2.3
D 2.5
答案:A
[解析] 速動資產(chǎn)=20×1.5=30萬元；流動資產(chǎn)=30+18=48萬元；流動比率=48÷20=2.4。
55. 項目生產(chǎn)條件分析主要是指項目建成投產(chǎn)后，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需要的物資條件和( )條件進(jìn)行的分析。
A 銷售
B 生產(chǎn)
C 經(jīng)濟(jì)
D 供應(yīng)
答案:D
[解析] 項目生產(chǎn)條件分析主要是指項目建成投產(chǎn)后，對生產(chǎn)經(jīng)營過程中所需要的物資條件和供應(yīng)條件進(jìn)行的分析。不同行業(yè)、不同性質(zhì)、不同類型的建設(shè)項目的生產(chǎn)特點是不同的。
56. 短期借款用途證明文件不包括( )。
A 原輔材料采購合同
B 產(chǎn)品銷售合同
C 進(jìn)出口商務(wù)合同
D 借款合同
答案:D
[解析] 短期借款用途證明文件主要包括：原輔材料采購合同、產(chǎn)品銷售合同、進(jìn)出口商務(wù)合同。
57. 首次放款的先決條件文件中，貸款類文件包括( )。
A 借貸雙方已正式簽署的借款合同
B 現(xiàn)時有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)證書、成立批復(fù)
C 公司章程
D 全體董事的名單及全體董事的簽字樣本
答案:A
[解析] 貸款類文件包括：借貸雙方已正式簽署的借款合同；銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團(tuán)貸款)。其余項屬于公司類文件。
58. 以下關(guān)于中長期貸款描述不正確的是( )。
A 房地產(chǎn)開發(fā)貸款自有資金應(yīng)占項目預(yù)算投資的30%以上
B 房地產(chǎn)開發(fā)商的土地使用權(quán)終止時間不早于貸款終止時間
C 對外勞務(wù)承包工程貸款都是長期貸款
D 出口賣方信貸還需要提交出口許可證或其他證明文件
答案:C
[解析] 對外勞務(wù)承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是一年以上的中期貸款。
59. 出口打包貸款是( )憑進(jìn)口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。
A 出口商
B 出口商當(dāng)?shù)氐你y行
C 進(jìn)口商
D 進(jìn)口商當(dāng)?shù)氐你y行
答案:B
[解析] 出口打包貸款是出口商當(dāng)?shù)氐你y行憑進(jìn)口商所在地銀行開立的信用證及該信用證項下的出口商品為抵押向出口商提供的短期貸款。該類貸款報審材料中應(yīng)報送：進(jìn)口方銀行開立的信用證、由國際結(jié)算部門出具的信用證條款無疑義的材料、進(jìn)口商與開證行的資信證明或說明等材料。
60. 對外勞務(wù)承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項目工期的長短確定，可以是( )。
A 短期貸款
B 中長期貸款
C 無息貸款
D 短期貸款，也可以是一年以上的中長期貸款
答案:D
[解析] 對外勞務(wù)承包工程貸款的貸款期限根據(jù)項目工期的長短確定，可以是短期貸款，也可以是一年以上的中期貸款。