一、判斷題
1．【答案】B。解析：資本成本主要是指用來覆蓋該筆貸款信用風險所需經(jīng)濟資本的成本；資金成本包括債務成本和股權(quán)成本。
2．【答案】B。解析：通過操作或外包并不能轉(zhuǎn)移董事會和高管遵守相關(guān)法律的責任。
3．【答案】B。解析：高校的固定資產(chǎn)投資規(guī)模大，資產(chǎn)負債比例高，償債壓力大，還貸能力弱，而且普遍存在財務制度不健全等問題，存在嚴重的信用風險。
4．【答案】A。解析：培養(yǎng)開放、互信、互助的機構(gòu)文化是聲譽風險管理的內(nèi)容。
5．【答案】B。解析：承擔過多的信用風險會增加流動性風險。
6．【答案】A。解析：敞口頭寸為正說明美元處于多頭。
7．【答案】B。解析：根據(jù)馬柯維茨資產(chǎn)組合管理理論，多樣化的組合具有降低非系統(tǒng)風險的作用。信用風險很大程度上是一種非系統(tǒng)性風險，因此，在很大程度上能被多樣化的組合投資所降低。
8．【答案】A。
9．【答案】A。解析：1988年，《巴塞爾資本協(xié)議》的出臺，標志著國際銀行業(yè)的全面風險管理原則體系基本完成。
10．【答案】B。解析：對商業(yè)銀行進行風險管理是銀行所有部門的責任。
11．【答案】A。解析：計量違約損失率的方法主要有以下兩種：一是市場價值法，通過市場上類似資產(chǎn)的信用價差和違約概率推算違約損失率；二是回收現(xiàn)金流法，根據(jù)違約歷史清收情況，預測違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流。
12．【答案】B。解析：在企業(yè)現(xiàn)金流量表中，企業(yè)構(gòu)建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金屬于企業(yè)投資活動現(xiàn)金流出。
13．【答案】A。解析：商業(yè)銀行授信審批一般應當遵循審貸分離、統(tǒng)一考慮和展期重審的原則。
14．【答案】B。解析：應為非系統(tǒng)性風險特征，非系統(tǒng)風險是可以規(guī)避的。具有明顯系統(tǒng)風險特征的是市場風險。
15．【答案】A。
16．【答案】A。
17．【答案】B。解析：聲譽風險可能產(chǎn)生于商業(yè)銀行運營的任何環(huán)節(jié)，通常與信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等交叉存在、相互作用。所以它產(chǎn)生的原因是多種多樣的。
18．【答案】A。
19．【答案】B。解析：題干為原版的核心原則1；新版的核心原則1為責任、目標和權(quán)力。
20．【答案】A。
二、單項選擇題
21．【答案】B。解析：“5C”方法屬于專家判斷法評級方法。
22．【答案】D。解析：商業(yè)銀行通常選擇在需要資金的時候借人資金，然而因各種內(nèi)外部因素的影響和作用，會改變商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債期限結(jié)構(gòu)，所以必須保持相當數(shù)量的流動資產(chǎn)，以滿足客戶提現(xiàn)、貸款等其他方面的需求。
23．【答案】B。解析：E(R)=0．15×0．50+0．45×0．30+0．25×0．10-0．15×0．10=0．22，即22%。
24．【答案】A。解析：貸款定價中的風險成本一般是指預期損失。
25．【答案】C。解析：新協(xié)議對三大風險加權(quán)資產(chǎn)規(guī)定了不同的計算方法：對于信用風險資產(chǎn)，商業(yè)銀行可以采取標準法、內(nèi)部評級初級法和內(nèi)部評級高級法；對于市場風險，商業(yè)銀行可以采用標準法或內(nèi)部模型法；對于操作風險，商業(yè)銀行可以采用基本指標法、標準法或高級計量法。
26．【答案】B。解析：投資組合的預期收益率=(15／40×0．20+10／40×0．45+15／40×0．30)×100%=30%。
27．【答案】D。
28．【答案】D。解析：D屬于風險對沖。
29．【答案】B。解析：存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)=360+存貨周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率=產(chǎn)品銷售成本÷[(期初存貨+期末存貨)÷2]。
30．【答案】C。解析：為了準確理解VaR估計結(jié)果的有效性并改進VaR模型，監(jiān)管部門和金融機構(gòu)自身必須對VaR模型的準確性和測量精度進行檢驗和評估，即所謂的準確性檢驗和誤差分析：①準確性檢驗是比較VaR模型的估計(預測)結(jié)果與實際損益情況，以評估VaR模型的有效性；②誤差分析是對VaR估計結(jié)果的誤差水平測量和精度評估。
31．【答案】A。解析：核心員工流失體現(xiàn)對關(guān)鍵人員依賴的風險，表現(xiàn)在B、C、D。
32．【答案】D。
33．【答案】B。解析：債項評級是針對每筆具體債項進行評級，而客戶評級是評估客戶本身的風險水平，故B選項錯誤。
34．【答案】A。解析：A屬于對操作風險的計量方法。
35．【答案】B。解析：B項外匯遠期合約根據(jù)外匯即期匯率定價。
36．【答案】B。解析：由于我國信息披露的不健全，市場參與者難以及時獲得諸如銀行財務狀況、經(jīng)營戰(zhàn)略、風險管理能力、收益等方面的可靠信息，無法將資金投入或存放在風險低的銀行，或者要求風險高的銀行提供更高的收益。因此，提高銀行信息披露質(zhì)量，才能對銀行產(chǎn)生更有力的市場約束。借助外部審計機構(gòu)的專業(yè)力量，能夠?qū)︺y行形成更強的監(jiān)管約束。
37．【答案】B。解析：絕對信用價差是指債券或貸款的收益率同無風險債券的收益率的差額。
38．【答案】D。
39．【答案】B。
40．【答案】C。解析：高級管理層的主要職責是負責執(zhí)行風險管理政策，制定風險管理的程序和操作規(guī)程，及時了解風險水平及其管理狀況，并確保商業(yè)銀行具備足夠的人力、物力和恰當?shù)慕M織結(jié)構(gòu)、管理信息系統(tǒng)以及技術(shù)水平，有效地識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險。
41．【答案】C。解析：風險管理部門可以為內(nèi)部審計部門提供最直接的第一手資料和記錄。
42．【答案】D。解析：內(nèi)部審計是風險管理的第三道防線。
43．【答案】D。解析：風險管理的最高決策單位是最高風險管理委員會。
44．【答案】C。解析：在《巴塞爾新資本協(xié)議》中，違約概率被具體定義為借款人內(nèi)部評級1年期違約概率與0．03%中的較高者。
45．【答案】D。解析：報告應至少包括以下內(nèi)容：①評估主要風險狀況及發(fā)展趨勢、戰(zhàn)略目標和外部環(huán)境對資本水平的影響。②評估實際持有的資本是否足以抵御主要風險。③提出確保資本能夠充分覆蓋主要風險的建議。根據(jù)重要性和報告用途不同，商業(yè)銀行應當明確各類報告的發(fā)送范圍、報告內(nèi)容及詳略程度，確保報告信息與報送頻率滿足銀行資本管理的需要。
46．【答案】D。解析：內(nèi)部評級法初級法和高級法的區(qū)分只適用于非零售暴露，對于零售暴露，只要商業(yè)銀行決定實施內(nèi)部評級法，就必須自行估計PD和1GD。
47．【答案】C。解析：該行期初正常貸款余額為800+200=1000(億元)，本年減少額為150(億元)，期末正常貸款余額為800+180=980(億元)，其中來自原正常貸款的為980-180=800(億元)，則本年貸款遷徙為不良貸款的金額是1000-150-800=50(億元)，所有正常貸款遷徙率為：50／(1000-150)=5．88%。
48．【答案】A。解析：貸款損失準備充足率=貸款實際計提準備／貸款應提準備×100%，則貸款實際計提準備=貸款損失準備充足率×貸款應提準備=1300×70%=910(億元)。
49．【答案】B。解析：一般來說，決定客戶債務承受能力的主要因素是客戶信用等級和所有者權(quán)益．由此可得：MBC=EQ×1M=8000×0．75=6000(萬元)。其中，MBC是指最高債務承受額；EQ是指所有者權(quán)益；1M是指杠桿系數(shù)。
50．【答案】A。解析：人民幣超額準備金率=(在人民銀行超額準備金+庫存現(xiàn)金)／人民幣各項存款期末余額×100%=(43+11)／2138≈2．53%。
51．【答案】D。解析：久期缺口的絕對值越大，銀行對利率的變化越敏感，銀行的利率風險暴露量越大。選項D說法有誤。
52．【答案】B。解析：法人客戶根據(jù)其機構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機構(gòu)類客戶。
53．【答案】A。解析：會計資本雖然不和風險直接掛鉤，但是風險帶來的任何損失最終都會反映在賬面上。
54．【答案】B。解析：商業(yè)銀行的內(nèi)部評級應具有彼此獨立、特點鮮明的兩個維度：第一維度是客戶評級，第二維度是債項評級。
55．【答案】B。解析：特定風險因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。
56．【答案】B。解析：在單個客戶授信限額管理中，商業(yè)銀行對客戶進行信用評級后，首要工作是確定客戶的最高債務承受額。
57．【答案】A。解析：商業(yè)銀行在識別和分析貸款組合的信用風險時．應更多關(guān)注系統(tǒng)性風險可能造成的影響。
58．【答案】C。解析：不包括提供擔保。
59．【答案】C。解析：這是可疑類貸款的定義。
60．【答案】D。解析：根據(jù)不同的管理需要和本質(zhì)特性，銀行資本有賬面資本、經(jīng)濟資本和監(jiān)管資本三個概念。
61．【答案】B。
62．【答案】D。解析：本題考核的是風險管理模式發(fā)展的階段。
63．【答案】B。解析：對市場風險，可以采取標準法或內(nèi)部模型法。
64．【答案】C。
65．【答案】D。
66．【答案】C。解析：組合資產(chǎn)模型可以將組合看成一個整體進行研究，則不用考查組合內(nèi)部敞E1間的相關(guān)性，故B、D選項錯誤；對信貸資產(chǎn)組合的授信集中度和結(jié)果進行分析監(jiān)測是傳統(tǒng)監(jiān)測方法，而不是資產(chǎn)模型法，故A錯誤。
67．【答案】B。解析：內(nèi)部數(shù)據(jù)是從各個業(yè)務信息系統(tǒng)中抽取的、與風險管理相關(guān)的數(shù)據(jù)，一般通過商業(yè)銀行內(nèi)部的業(yè)務數(shù)據(jù)倉庫獲得；外部數(shù)據(jù)指通過專業(yè)數(shù)據(jù)供應商所獲得的數(shù)據(jù)。由于國內(nèi)的外部數(shù)據(jù)供應商規(guī)模／實力有限，很多數(shù)據(jù)需要商業(yè)銀行自行采集、評估或用其他數(shù)據(jù)來替代。使用內(nèi)部或外部數(shù)據(jù)的銀行，必須證明自己的估計代表了長期的經(jīng)驗。
68．【答案】A。解析：B、C、D屬于非財務指標。
69．【答案】A。解析：期權(quán)的時間價值是指期權(quán)價值高于其內(nèi)在價值的部分。
70．【答案】C。解析：C是名義價值。
71．【答案】A。解析：在絕大多數(shù)情況下，銀行的久期缺口都為正值。
72．【答案】C。解析：這是重新定價風險的定義。
73．【答案】D。解析：這是敏感性分析的定義。
74．【答案】B。解析：這是市場價值的定義。
75．【答案】D。解析：巴塞爾委員會建議計算風險價值時使用的置信水平99%。
76．【答案】B。解析：通過A、C、D項的三個要素可估計預期損失，實際損失不需要估計。
77．【答案】A。解析：正向收益率曲線意味著投資期限越長，收益率越高。
78．【答案】C。解析：交易賬戶記錄的是銀行為交易目的或規(guī)避交易賬戶其他項目的風險而持有的可以自由交易的金融工具和商品頭寸。
79．【答案】A。解析：這是標準法的定義。
80．【答案】C。解析：不良貸款率=(次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)／各項貸款和×100%=(10+6+5)／(60+20+10+6+5)×100%≈20．8%。
81．【答案】A。解析：柜臺交易泛指商業(yè)銀行柜面辦理的業(yè)務，是商業(yè)銀行各項業(yè)務操作的集中體現(xiàn)，也是最容易引發(fā)操作風險的業(yè)務環(huán)節(jié)。
82．【答案】C。
83．【答案】C。解析：商業(yè)銀行在客觀評估操作風險影響程度和發(fā)生概率的基礎(chǔ)上，應盡可能準確計量這些風險可能給商業(yè)銀行造成的損失，并為此配置相應的經(jīng)濟資本。
84．【答案】C。解析：現(xiàn)金支付能力是財務指標中的償債能力指標，資金實力是基本面指標中的實力類指標。
85．【答案】B。
86．【答案】D。解析：借款人的生產(chǎn)經(jīng)營活動不是孤立的，而是與其主要股東、上下游客戶、市場競爭者等“風險域”企業(yè)持續(xù)交互影響的。對單一客戶風險的監(jiān)測，需要從個體延伸到“風險域”企業(yè)。
87．【答案】C。解析：可以將匯率分解為匯率變化率、利率變化率、收益率期間結(jié)構(gòu)等影響因素，然后對每一種影響作進一步分析，屬于分解分析方法。
88．【答案】D。
89．【答案】B。解析：風險管理部門承擔了風險識別、風險計量、風險監(jiān)測的重要職責，而各級風險管理委員會承擔風險控制決策的最終責任。
90．【答案】C。解析：速動資產(chǎn)=流動資產(chǎn)-存貨=3000-1500=1500(萬元)，速動比率=速動資產(chǎn)／流動負債合計=1500／2000=0．75。
91．【答案】D。解析：除A、B、C三項外，還包括系統(tǒng)的穩(wěn)定性、兼容性和適宜性。
92．【答案】B。解析：融資成本上升屬于融資指標／信號。
93．【答案】D。解析：大額負債依賴度僅適合用來衡量大型特別是國際活躍銀行的流動性風險。
94．【答案】B。解析：到期資產(chǎn)與到期負債若未能匹配，則形成資產(chǎn)負債的期限錯配。
95．【答案】B。解析：借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能會造成一定損失，這種情況是屬于貸款五級分類中的次級。
96．【答案】D。解析：商業(yè)銀行通常將特定時段內(nèi)包括活期存款在內(nèi)的平均存款作為核心資金，為貸款提供融資來源。
97．【答案】A。解析：當久期缺口為正值時，如果市場利率下降，則資產(chǎn)價值增加的幅度比負債價值增加的幅度大，流動性也隨之增強；如果市場利率上升，則資產(chǎn)價值減少的幅度比負債價值減少的幅度大，流動性也隨之減弱。
98．【答案】D。解析：敏感負債，對利率非常敏感，隨時都可能提取，如證券業(yè)存款。對這部分負債，商業(yè)銀行應保持較強的流動性儲備．可持有其總額的80%。
99．【答案】A。解析：財政政策對許多行業(yè)具有較大影響，當財政緊縮時，行業(yè)信貸風險呈上升趨勢。
100．【答案】B。解析：信用風險很大程度上是一種非系統(tǒng)性風險，因此，在很大程度上能被多樣性的組合投資所降低。