三、多項選擇題
101．ACD【解析】《中華人民共和國商業(yè)銀行法》明確規(guī)定了“商業(yè)銀行以安全性、流動性、效益性為經(jīng)營原則，實行自主經(jīng)營，自擔(dān)風(fēng)險，自負(fù)盈虧，自我約束”。
102．ABDE【解析】風(fēng)險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營的關(guān)系主要體現(xiàn)在以下幾個方面：①承擔(dān)和管理風(fēng)險是商業(yè)銀行的基本職能，也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力；②風(fēng)險管理能夠作為商業(yè)銀行實施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大地改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式；③風(fēng)險管理能夠為商業(yè)銀行風(fēng)險定價提供依據(jù)，并有效管理商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)組合；④健全的風(fēng)險管理體系能夠為商業(yè)銀行創(chuàng)造價值；⑤風(fēng)險管理水平體現(xiàn)了商業(yè)銀行的核心競爭力，不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切要求。
103．ABDE【解析】關(guān)聯(lián)交易是指發(fā)生在集團(tuán)內(nèi)關(guān)聯(lián)方之間的有關(guān)轉(zhuǎn)移權(quán)利或義務(wù)的事項安排。關(guān)聯(lián)方是指在財務(wù)和經(jīng)營決策中，與他方之間存在直接或間接控制關(guān)系或重大影響關(guān)系的企事業(yè)法人。國家控制的企業(yè)間不應(yīng)當(dāng)僅僅因為彼此同受國家控制而成為關(guān)聯(lián)方，故C項錯誤，其余四項正確。
104．AB【解析】在商業(yè)銀行的經(jīng)營過程中，有兩個因素決定其風(fēng)險承擔(dān)能力：①資本金規(guī)模。因為資本金可以吸收商業(yè)銀行業(yè)務(wù)所造成的風(fēng)險損失，資本金水平較高的商業(yè)銀行有能力接受相對風(fēng)險大、收益高的項目，從而比資本金水平低的商業(yè)銀行具有更強(qiáng)的競爭力。②商業(yè)銀行的風(fēng)險管理水平。雖然資本金水平?jīng)Q定了商業(yè)銀行的風(fēng)險承擔(dān)能力，但所承擔(dān)的風(fēng)險究竟能給商業(yè)銀行帶來盈利還是損失，取決于商業(yè)銀行對風(fēng)險的管理水平。
105．ABCDE【解析】抵押合同應(yīng)包含的基本內(nèi)容有：①擔(dān)保的主債權(quán)種類、數(shù)額；②債務(wù)的期限；③抵押品的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬；④抵押擔(dān)保范圍；⑤當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項等。故選A、B、C、D、E。
106．ABC【解析】在風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略中，出口信貸保險是金融風(fēng)險保險中較有代表性的品種，同樣，擔(dān)保和備用信用證等也為投資者管理信用風(fēng)險提供了類似期權(quán)合約的工具，將風(fēng)險合法轉(zhuǎn)移給第三方。所以，A、B、C三個選項均屬于風(fēng)險轉(zhuǎn)移策略。選項D和選項E屬于風(fēng)險對沖策略。
107．ABC【解析】財務(wù)分析是通過對企業(yè)的經(jīng)營成果、財務(wù)狀況以及現(xiàn)金流量情況的分析，達(dá)到評價企業(yè)經(jīng)營管理者的管理業(yè)績、經(jīng)營效率，進(jìn)而識別企業(yè)信用風(fēng)險的目的。對法人客戶進(jìn)行系統(tǒng)的財務(wù)分析的主要內(nèi)容包括：財務(wù)報表分析、財務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析。故選A、B、C。
108．ABDE【解析】非財務(wù)因素分析是信用風(fēng)險分析過程中的重要組成部分，與財務(wù)分析相互印證、互為補(bǔ)充?？疾楹头治銎髽I(yè)的非財務(wù)因素，主要從管理層風(fēng)險，行業(yè)風(fēng)險，生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險，宏觀經(jīng)濟(jì)、社會及自然環(huán)境等方面進(jìn)行分析和判斷。(1)管理層風(fēng)險分析，重點(diǎn)考核企業(yè)管理者的人品、誠信度、授信動機(jī)、經(jīng)營能力及道德水準(zhǔn)。(2)行業(yè)風(fēng)險分析的主要內(nèi)容有：①行業(yè)特征及定位；②行業(yè)成熟期分析；③行業(yè)周期性分析；④珩業(yè)的成本及盈利性分析；⑤行業(yè)依賴性分析；⑥行業(yè)競爭力及替代因素分析；⑦行業(yè)成功的關(guān)鍵因素分析；⑧行業(yè)監(jiān)管政策和有關(guān)環(huán)境分析。(3)生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險分析，行業(yè)風(fēng)險分析只能夠幫助商業(yè)銀行對行業(yè)整體的系統(tǒng)性風(fēng)險有所認(rèn)識，但行業(yè)中的每個企業(yè)又都有其各自的特點(diǎn)。就國內(nèi)企而言，存在的最突出問題是經(jīng)營管理不善，主要表現(xiàn)為總體經(jīng)營風(fēng)險、產(chǎn)品風(fēng)險、原料供應(yīng)風(fēng)險、生產(chǎn)風(fēng)險以及銷售風(fēng)險。(4)宏觀經(jīng)濟(jì)、社會及自然環(huán)境分析，經(jīng)濟(jì)／法律環(huán)境、技術(shù)進(jìn)步、環(huán)保意識增強(qiáng)、人口老化、自然災(zāi)害等外部因素的發(fā)展變化，均可能對借款人的還款能力產(chǎn)生不同程度的影響。
109．ABE【解析】建立有效的風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)固守兩個基本準(zhǔn)則：風(fēng)險管理部門必須具有高度獨(dú)立性，以提供客觀的風(fēng)險管理策略；風(fēng)險管理部門不具有或只具有非常有限的險
管理策略執(zhí)行權(quán)。實踐操作中，商業(yè)銀行的“風(fēng)險管理部門”和“風(fēng)險管理委員會”既要保持相互獨(dú)立，又要互為支持，但絕不能混為一談。風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)是一個相對獨(dú)立的部門，需要最高管理層提供全方位支持，同時配備具有高度職業(yè)精神和風(fēng)險管理技能的專業(yè)人員。
110．DE【解析】債項評級是對交易本身的特定風(fēng)險進(jìn)行計量和評價，反映客戶違約后的債項損失大小。特定風(fēng)險因素包括抵押、優(yōu)先性、產(chǎn)品類別、地區(qū)、行業(yè)等。所以選項A、B、C的敘述均是正確的。債項評級既可以只反映債項本身的交易風(fēng)險，也可以同時反映客戶信用風(fēng)險和債務(wù)交易風(fēng)險。
111．BCD【解析】中國證監(jiān)會對原國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行按照三大類七項指標(biāo)進(jìn)行評估，具體包括經(jīng)營績效類指標(biāo)、資產(chǎn)質(zhì)量類指標(biāo)和審慎經(jīng)營類指標(biāo)。其中，審慎經(jīng)營類指標(biāo)包括資本充足率、大額風(fēng)險集中度和不良貸款拔備覆蓋率。選項A和選項E均屬于經(jīng)營績效類指標(biāo)。
112．CDE【解析】信用評分模型的關(guān)鍵在于特征變量的選擇和各自權(quán)重的確定。目前，應(yīng)用最廣泛的信用評分模型有：線性概率模型Logit模型、Probit模型和線性辨別模型?！癈P模型”是國家主權(quán)評級模型?！癒PMG模型”是法人客戶評級模型。
113．ABDE【解析】根據(jù)巴塞爾委員會2005年的定義，壓力測試是一種風(fēng)險管理技術(shù)，用于評估特定事件或特定金融變量的變化對金融機(jī)構(gòu)財務(wù)狀況的潛在影響。壓力測試用于評估資產(chǎn)或投資組合在極端不利的條件下可能遭受的重大損失。作為商業(yè)銀行日常風(fēng)險管理的重要補(bǔ)充，壓力測試有助于：①估計商業(yè)銀行在壓力條件下的風(fēng)險暴露，并幫助商業(yè)銀行制定或選擇適當(dāng)?shù)膽?zhàn)略轉(zhuǎn)移此類風(fēng)險(如重組頭寸、制訂適當(dāng)?shù)膽?yīng)急計劃)；②提高商業(yè)銀行對其自身風(fēng)險特征的理解，推動其對風(fēng)險因素的監(jiān)控；③幫助董事會和高級管理層確定該商業(yè)銀行的風(fēng)險暴露是否與其風(fēng)險偏好一致；④幫助量化“肥尾”風(fēng)險和重估模型假設(shè)(如關(guān)于波動性和相關(guān)性的假設(shè))；⑤評估商業(yè)銀行在盈利性和資本充足性兩方面承受壓力的能力。
114．ABC【解析】具有代為清償能力的法人、其他組織或者公民可以作為保證人。國家機(jī)關(guān)(除經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn))，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體，企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人。所以，選項D“企業(yè)集團(tuán)下屬子公司”是法人實體，它可以獨(dú)立承擔(dān)法律責(zé)任，不是企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu)，可以作為保證人。選項E“私立貴族學(xué)?！币杂麨槟康?，可以作為保證人。
115．ABCDE【解析】目前使用廣泛的對企業(yè)信用分析的5Ps系統(tǒng)考查的因素包括：個人因素、資金用途因素、還款來源因素、保障因素、企業(yè)前景因素。
116．ABC【解析】風(fēng)險價值是指在一定的持有期和給定的置信水平下，利率、匯率等市場風(fēng)險要素發(fā)生變化時可能對資產(chǎn)價值造成的最大損失。所以，風(fēng)險價值只有一定的條件下才是指可能發(fā)生的最大損失。風(fēng)險價值通常是由銀行的內(nèi)部市場風(fēng)險計量模型來估算，市場風(fēng)險內(nèi)部模型可以將不同業(yè)務(wù)、不同類型的市場風(fēng)險用一個確切的數(shù)值來表示。
117．BDE【解析】銀行不僅應(yīng)采用各種市場風(fēng)險計量方法對在正常市場情況下所承受的市場風(fēng)險進(jìn)行分析，還應(yīng)當(dāng)通過壓力測試來估算突發(fā)的小概率事件等極端不利的情況可能對其造成的潛在損失，如在利率、匯率、股票價格等單一市場風(fēng)險要素發(fā)生劇烈變動的情況下，銀行可能遭受的損失。
118．ABCE【解析】外匯敞口分析是銀行業(yè)較早采用的匯率風(fēng)險計量方法，具有計算簡便、清晰易懂的優(yōu)點(diǎn)。但是，外匯敞口分析也存在一定的局限性，主要是忽略了各幣種匯率變動的相關(guān)性，難以揭示由各幣種匯率變動的相關(guān)性所帶來的匯率風(fēng)險。選項B、C兩項屬于外匯敞口分析的優(yōu)點(diǎn)；選項A、E項屬于外匯敞口分析的局限性。
119．BE【解析】考生在對某個概念不清晰的時候，要學(xué)會聯(lián)想其他類似概念，比如A項，如果不知道行業(yè)盈虧系數(shù)和行業(yè)風(fēng)險的關(guān)系，可以聯(lián)想其他相關(guān)系數(shù)的特征。一般來說，系數(shù)越低，兩者的相關(guān)性越小，風(fēng)險也就越小，因此可以大膽推斷行業(yè)盈虧系數(shù)越低，行業(yè)風(fēng)險越小。B項產(chǎn)銷率高，說明銷售情況好；C項銷售利潤率是一個比較簡單的指標(biāo)。另外，這個選項中用了“最”這個字，考生要加倍注意，十有八九是錯誤選項。事實上，行業(yè)凈資產(chǎn)收益率是衡量行業(yè)盈利能力最重要的指標(biāo)。D項資本積累率越低，我們可以認(rèn)為這個行業(yè)掙的錢越來越少，不可能是潛力好的標(biāo)志。行業(yè)資本積累率越高，說明發(fā)展?jié)摿υ胶谩?BR>120．BC【解析】利率互換的操作原則見下表。因此，本題的正確答案為B、C。
利率互換的操作原則
利息收支情況 預(yù)期利率上升 預(yù)期利率下降
固定利息收入 將固定利率調(diào)為浮動利率 不做利率互換
固定利息支出 不做利率互換 將固定利率調(diào)為浮動利率
浮動利息收入 不做利率互換 將浮動利率調(diào)為固定利率
浮動利息支出 將浮動利率調(diào)為固定利率 不做利率互換
121．ABCE【解析】商業(yè)銀行從事的銀行賬戶中的外幣業(yè)務(wù)活動，包括外幣存款、貸款、債券投資、跨境投資等。外匯遠(yuǎn)期的買賣屬于自營外匯交易活動，不屬于外幣業(yè)務(wù)活動。
122．BCDE【解析】金融期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期利率協(xié)議和貨幣互換均屬于金融衍生品。即期金融產(chǎn)品不屬于衍生產(chǎn)品，但它是衍生產(chǎn)品交易的基礎(chǔ)工具，通常是指現(xiàn)金交易或現(xiàn)貨交易。
123．ABE【解析】即期凈敞口頭寸=即期資產(chǎn)一即期負(fù)債，遠(yuǎn)期凈敞口頭寸=買入的遠(yuǎn)期合約頭寸一賣出的遠(yuǎn)期合約頭寸，因此C、D項均錯誤，故選A、B、E。
124．BCDE【解析】商業(yè)銀行應(yīng)制定統(tǒng)一的損失數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)、收集流程。商業(yè)銀行應(yīng)規(guī)范損失數(shù)據(jù)收集標(biāo)準(zhǔn)，包括明確損失的定義和標(biāo)準(zhǔn)、損失分類、損失底限，收集信息要素等；商業(yè)銀行應(yīng)使用標(biāo)準(zhǔn)化的損失數(shù)據(jù)收集模板收集損失數(shù)據(jù)，并遵循統(tǒng)一的損失數(shù)據(jù)收集流程與規(guī)范。損失數(shù)據(jù)收集的內(nèi)容包括：①總損失數(shù)額信息；②損失事件發(fā)生的時間、發(fā)生的單位信息；③總損失中收回部分信息；④損失事件發(fā)生的主要原因的描述信息。
125．ABCDE【解析】巴塞爾委員會對實施高級計量法提出了具體標(biāo)準(zhǔn)，包括資格要求、定性標(biāo)準(zhǔn)、定量標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)要求等。商業(yè)銀行的操作風(fēng)險計量系統(tǒng)必須利用相關(guān)的外部數(shù)據(jù)，尤其是預(yù)期將會發(fā)生非經(jīng)常性、潛在的嚴(yán)重?fù)p失時，商業(yè)銀行必須建立標(biāo)準(zhǔn)的程序，規(guī)定在什么情況下必須使用外部數(shù)據(jù)以及使用外部數(shù)據(jù)的方法。所以，選項A是正確的。商業(yè)銀行必須提供按巴塞爾委員會規(guī)定的業(yè)務(wù)單元和損失類別分類的損失數(shù)據(jù)。所以，選項B是正確的。任何操作風(fēng)險計量系統(tǒng)必須具備某些關(guān)鍵要素，包括C選項中的要素，故C項正確。商業(yè)銀行的風(fēng)險計量系統(tǒng)必須足夠“分散”以將影響損失估計分布尾部形態(tài)的主要操作風(fēng)險因素考慮在內(nèi)。所以，選項D是正確的。除了使用實際損失數(shù)據(jù)或情景分析損失數(shù)據(jù)外，商業(yè)銀行在全行層面使用的風(fēng)險評估方法還必須考慮到關(guān)鍵的業(yè)務(wù)經(jīng)營環(huán)境和內(nèi)部控制因素，從而使風(fēng)險評估更具前瞻性，更能直接反映商業(yè)銀行的控制和經(jīng)營環(huán)境的質(zhì)量，有助于商業(yè)銀行按風(fēng)險管理目標(biāo)從事資本評估，及時發(fā)現(xiàn)操作風(fēng)險改善和惡化的信息。所以，選項E是正確的。
126．CDE【解析】可緩釋的操作風(fēng)險，如火災(zāi)、搶劫、高管欺詐等，商業(yè)銀行往往很難規(guī)避和降低，甚至有些無能為力，但可以通過制定應(yīng)急和連續(xù)營業(yè)方案、購買保險、業(yè)務(wù)外包等方式將風(fēng)險轉(zhuǎn)移或緩釋。
127．ABE【解析】根據(jù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，商業(yè)銀行使用標(biāo)準(zhǔn)法計量操作風(fēng)險資本應(yīng)當(dāng)至少滿足以下條件：①董事會和高級管理層應(yīng)當(dāng)積極參與監(jiān)督操作風(fēng)險管理架構(gòu)；②商業(yè)銀行應(yīng)建立與本行的業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度相適應(yīng)的操作風(fēng)險管理系統(tǒng)；③商業(yè)銀行應(yīng)系統(tǒng)性地收集、整理、跟蹤和分析操作風(fēng)險相關(guān)數(shù)據(jù)，定期根據(jù)損失數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險評估，并將評估結(jié)果納入操作風(fēng)險監(jiān)測和控制；④商業(yè)銀行應(yīng)建立清晰的操作風(fēng)險內(nèi)部報告路線；⑤商業(yè)銀行應(yīng)投入充足的人力和物力支持在業(yè)務(wù)條線實施操作風(fēng)險管理，并確保內(nèi)部控制和內(nèi)部審計的有效性。
128．ABCD【解析】流動性風(fēng)險在發(fā)生之前，通常會表現(xiàn)為各種內(nèi)外部指標(biāo)／信號的明顯變化。通常表現(xiàn)的內(nèi)部指標(biāo)／信號主要包括商業(yè)銀行內(nèi)部有關(guān)風(fēng)險水平、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量以及其他可能對流動性產(chǎn)生中長期影響的指標(biāo)變化。例如，某項或多項業(yè)務(wù)／產(chǎn)品的風(fēng)險水平增加，資產(chǎn)或負(fù)債過于集中，資產(chǎn)質(zhì)量下降，盈利水平下降，快速增長的資產(chǎn)的主要資金來源為市場大宗融資等。
129．DE【解析】流動性風(fēng)險在發(fā)生之前，表現(xiàn)出的融資指標(biāo)／信號主要包括商業(yè)銀行的負(fù)債穩(wěn)定性和融資能力的變化等。例如，存款大量流失，債權(quán)人(包括存款人)提前要求兌付造成支付能力出現(xiàn)不足，融資成本上升，融資交易對手開始要求抵(質(zhì))押物且不愿提供中長期融資，愿意提供融資的對手?jǐn)?shù)量減少且單筆融資的金額顯著上升，被迫從市場上購回已發(fā)行的債券等。
130．ABC【解析】與聲譽(yù)風(fēng)險相似，戰(zhàn)略風(fēng)險產(chǎn)生于商業(yè)銀行運(yùn)營的所有層面和環(huán)節(jié)，并與市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、操作風(fēng)險和流動性風(fēng)險等交織在一起。在商業(yè)銀行內(nèi)部經(jīng)營管理活動中，戰(zhàn)略風(fēng)險識別可以從宏觀戰(zhàn)略層面、中觀管理層面和微觀執(zhí)行層面進(jìn)行識別。
131．ABDE【解析】本題中A、B、D、E選項的表述均符合題意。但是在模型開發(fā)過程中并不是一定要追求復(fù)雜的建模方法和高深的數(shù)理知識，因為這樣可能會增加模型風(fēng)險，因此C選項表述錯誤。
132．ABCDE【解析】有效的聲譽(yù)風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)強(qiáng)調(diào)的內(nèi)容有：①明確商業(yè)銀行的戰(zhàn)略愿景和價值理念；②有明確記載的聲譽(yù)風(fēng)險管理政策和流程；③深入理解不同利益持有者對自身的期望值；④培養(yǎng)開放、互信、互助的機(jī)構(gòu)文化；⑤建立強(qiáng)大的、動態(tài)的風(fēng)險管理系統(tǒng)，有能力提供風(fēng)險事件的早期預(yù)警；⑥努力建設(shè)學(xué)習(xí)型組織，有能力在出現(xiàn)問題時及時糾正；⑦建立公平的獎懲機(jī)制，支持發(fā)展目標(biāo)和股東價值的實現(xiàn)；⑧利用自身的價值理念、道德規(guī)范影響合作伙伴、供應(yīng)商和客戶；⑨建立公開、誠懇的內(nèi)外部交流機(jī)制，盡量滿足不同利益持有者的要求；⑩有明確記載的危機(jī)處理／決策流程。
133．ABCDE【解析】商業(yè)銀行經(jīng)營的目的是追求利潤最大化。其盈利能力狀況也是監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)監(jiān)管的。盈利能力監(jiān)管指標(biāo)包括：資本金收益率、資產(chǎn)收益率、凈業(yè)務(wù)收益率、凈利息收入率和非利息收入率及非利息收入比率指標(biāo)。
134．ABCE【解析】良好監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)是規(guī)范和檢驗銀行監(jiān)管工作的標(biāo)桿。中國銀監(jiān)會成立后，及時總結(jié)國內(nèi)外銀行監(jiān)管工作經(jīng)驗，明確提出良好銀行監(jiān)管的六條標(biāo)準(zhǔn)：①促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展；②努力提升我國銀行業(yè)在國際金融服務(wù)中的競爭力；③對各類監(jiān)管設(shè)限做到科學(xué)合理，有所為有所不為，減少一切不必要的限制；④鼓勵公平競爭，反對無序競爭；⑤對監(jiān)管者和被監(jiān)管者都要實施嚴(yán)格、明確的問責(zé)制；⑥有效、節(jié)約地使用一切監(jiān)管資源。
135．ABCDE【解析】銀行監(jiān)管的必要性原理可以概括為以下五個方面：①公共性質(zhì)論；②利益沖突論；③債權(quán)保護(hù)論；④銀行風(fēng)險論；⑤適度競爭論。
136．ABCDE【解析】資本監(jiān)管是提升銀行體系穩(wěn)定性，維護(hù)銀行業(yè)公平競爭的重要手段。嚴(yán)格的監(jiān)管對經(jīng)濟(jì)持續(xù)增長有重要的意義，主要表現(xiàn)在：①規(guī)定商業(yè)銀行最低資本要求，增強(qiáng)商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力；②使得商業(yè)銀行能夠及時沖銷經(jīng)營過程中各種不確定性造成的損失，保護(hù)存款人利益；③降低銀行破產(chǎn)概率和由此對銀行體系穩(wěn)定運(yùn)行帶來的沖擊，維護(hù)貨幣供給和支付體系的平移運(yùn)行促使經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長；④在現(xiàn)代銀行體系中，對各類銀行提出統(tǒng)一的最低資本要求，能夠降低銀行之間的不公平競爭。所以本題的正確答案為A、B、C、D、E。
137．BE【解析】商業(yè)銀行附屬資本包括重估儲備、一般準(zhǔn)備、優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長期次級債務(wù)。本題中的四個選項中，只有選項B和選項E屬于附屬資本的范疇。選項C“盈余公積”和選項D“未分配利潤”都是核心資本。所以，本題的正確答案為A、E。
138．ABDE【解析】信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)包括：不良資產(chǎn)率和不良貸款率、預(yù)期損失率、單一客戶授信集中度、貸款損失準(zhǔn)備金率、不良貸款撥備覆蓋率。選項C中“最大十戶存款比例”是商業(yè)銀行流動性監(jiān)管輔助指標(biāo)，不是信用風(fēng)險監(jiān)管指標(biāo)，故選項C不符合題意。所以，本題的正確答案為A、B、D、E。
139．ABCDE【解析】風(fēng)險為本的監(jiān)管框架是由六個相互的具體監(jiān)管步驟組成的、不斷循環(huán)往復(fù)的監(jiān)管流程，具體包括由了解機(jī)構(gòu)、風(fēng)險評估、有針對確定監(jiān)管規(guī)劃和資源分配、實施現(xiàn)場檢查和評級、采取監(jiān)管措施和持續(xù)監(jiān)管等一系列的有計劃、有針對性的監(jiān)管步驟組成的、以風(fēng)險為本的持續(xù)監(jiān)管框架。所以，五個選項均符合題意。
140．ABCE【解析】監(jiān)管原則是對監(jiān)管行為的總體規(guī)范，《銀行業(yè)監(jiān)督管理法》明確規(guī)定，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對銀行業(yè)實施監(jiān)督管理，應(yīng)當(dāng)遵循依法、公開、公正和效率四項基本原則。所以，A、B、C、E四個選項符合題意。利益原則不屬于銀行監(jiān)管應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則，故選項D不符合題意。