一、判斷題
1．B【解析】市場信心是影響高負債經營的商業(yè)銀行穩(wěn)定性的直接因素，對商業(yè)銀行信心的喪失將直接導致商業(yè)銀行危機甚至市場崩潰。在市場經濟條件下，商業(yè)銀行資本金作為保護存款者的“緩沖器”，在維持市場信心方面發(fā)揮關鍵作用，這也是巴塞爾委員會實施商業(yè)銀行資本金國際統(tǒng)一標準的重要理由和目標。因此，本題的敘述是錯誤的。
2．B【解析】國際商業(yè)銀行用來考量商業(yè)銀行的盈利能力和風險水平的最佳方法是采用經風險調整的業(yè)績評估方法(RAPM)，采用此種方法已經成為國際商a業(yè)銀行最佳管理實踐。因此．本題的敘述是錯誤的。
3．B【解析】風險管理部門(而不是內部審計部門)可以為內部審計部門提供最直接的第一手資料和記錄。因此，本題的敘述是錯誤的。
4．B【解析】風險管理委員會并不是與股東大會、董事會、監(jiān)事會并列的機構。董事會是商業(yè)銀行的最高風險管理／決策機構，承擔商業(yè)銀行風險管理的最終責任，確保商業(yè)銀行有效識別、計量、監(jiān)測和控制各項業(yè)務所承擔的各種風險。監(jiān)事會是我國商業(yè)銀行所特有的監(jiān)督機構，對股東大會負責，從事商業(yè)銀行內部盡職監(jiān)督、財務監(jiān)督、內部控制監(jiān)督等監(jiān)察工作。風險管理委員會是根據(jù)風險管理部門提供的信息，作出經營或戰(zhàn)略方面的決策并付諸實施的部門。
5．B【解析】預期損失代表商業(yè)銀行為風險業(yè)務計提的各項準備，而經濟資本是用來抵制商業(yè)銀行的非預期損失所需的資本。
6．B【解析】CreditMetriCs模型的一個基本特點就是從資產組合而并不是單一資產的角度來看待信用風險。根據(jù)馬柯維茨資產組合管理理論，多樣化的組合投資具有降低非系統(tǒng)性風險的作用。
7．A【解析】計量違約損失率的方法主要有以下兩種：①市場價值法，通過市場上類似資產的信用價差和違約概率推算違約損失率；②回收現(xiàn)金流法，根據(jù)違約歷史清收情況，算出違約貸款在清收過程中的現(xiàn)金流。
8．B【解析】違約頻率是事后檢查的結果，而違約概率是分析模型作出的事前預測，二者在本質的區(qū)別。
9．B【解析】在抵押貸款證券化過程中，建立一個獨立的特殊中介機構SPV的主要目的是為了真正實現(xiàn)權益資產與原始權益人的破產隔離。
10．B【解析】信用價差衍生產品是商業(yè)銀行與交易對方簽訂的以信用價差為基礎資產的信用遠期合約，以信用價差反映貸款的信用狀況。信用價差增加表明貸款信用狀況惡化，信用價差減少表明貸款信用狀況提高。
11．B【解析】如果未來面臨同樣的本息還款要求，在期望收益相等的條件下，收益波動性高的企業(yè)更容易違約，信用風險較大。因此，對于處于成長期的企業(yè)或高科技企業(yè)而言，由于其收益波動性較大，商業(yè)銀行貸款往往非常謹慎，即使貸款，其利率也會比較高。
12．A【解析】現(xiàn)金流是指現(xiàn)金在一個公司內的流入和流出。根據(jù)大多數(shù)國家的標準，現(xiàn)金流量分為三部分：經營活動的現(xiàn)金流、投資活動的現(xiàn)金流、融資活動的現(xiàn)金流。
13．A【解析】現(xiàn)金流量分析中所謂的現(xiàn)金，包括庫存現(xiàn)金、活期存款、其他貨幣性資金以及三個月內到期的債券投資。
14．A【解析】收益率曲線是由不同期限，但具有相同風險、流動性和稅收的收益率連接而形成的曲線，橫軸為各到期期限，縱軸為對應的收益率，用以描述收益率與到期期限之間的關系。一般來說，收益率曲線的形狀反映了長短期收益率之間的關系，它是市場對當前經濟狀況的判斷，以及對未來經濟走勢預期(包括增長、通貨膨脹、資本回報率等)的結果。
15．A【解析】目前，控制風險集中度的慣用做法就是對于單一敞口設定一個比率或者限額。目前，包括巴塞爾銀行監(jiān)管委員會在內的國際組織通常建議的指標是：對于單一客戶、一個集團客戶的敞口不能超過銀行監(jiān)管資本的25％。因此，本題的敘述是正確的。
16．B【解析】巴塞爾委員會認為，資本約束并不是控制操作風險的最好方法，對付操作風險的第一道防線是嚴格的內部控制。
17．B【解析】信用風險被認為是最為復雜的風險種類，信用風險在很大程度上由個案因素所決定，觀察數(shù)據(jù)少且不易獲取，因此具有明顯的非系統(tǒng)性風險特征。
18．B【解析】貸款定價的公式為：貸款最低定價=(資金成本+經營成本+風險成本+資本成本)／貸款額。所以貸款定價不僅僅受單個借款者風險的影響。
19．B【解析】個人住房貸款“假按揭”是指開發(fā)商(而不是公司或者企事業(yè)單位)以本單位職工或其他關系人冒充客戶作為購房人，通過虛假銷售(購買)的方式套取銀行貸款的行為。
20．A【解析】商業(yè)銀行處理危機的能力和效果有可能進一步提高商業(yè)銀行的聲譽，也可能將聲譽毀于一旦。傳統(tǒng)上，危機管理主要采用“辯護或否認”的對抗戰(zhàn)略推卸責任，但往往招致更強烈的對抗行動；現(xiàn)在，更加具有建設性的危機處理方法是“化敵為友”，敢于面對暫時性的危機或挑戰(zhàn)，勇于承擔責任，并與內外部利益持有者協(xié)商解決問題，以緩解利益持有者的持續(xù)對抗。