第121題 以下屬于效率比率指標(biāo)的有(　)。

A.存貨周轉(zhuǎn)率

B.權(quán)益收益率

C.資產(chǎn)回報(bào)率

D.資產(chǎn)凈利率

E.凈資產(chǎn)收益率

正確答案:A,B,C解析： D、E屬于盈利能力比率指標(biāo)。

第122題 下列關(guān)于久期的說法，正確的有(　)。

A.久期也稱持續(xù)期

B.久期是對(duì)金融工具的利率敏感程度或利率彈性的直接衡量

C.久期的數(shù)學(xué)公式為aP=-P×D×△Y/Y

D.久期是以未來收益的現(xiàn)值為權(quán)數(shù)計(jì)算的現(xiàn)金流平均到期時(shí)間

E.某一金融工具的久期等于金融工具各期現(xiàn)金流發(fā)生的相應(yīng)時(shí)間乘以各期現(xiàn)值與金融工具現(xiàn)值的商

正確答案:A,B,D,E解析： 應(yīng)為△P=-P×D×△Y/(1+Y)。

第123題 客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別中，要識(shí)別和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)，例如(　)。

A.有無隨意變更會(huì)計(jì)處理方法

B.報(bào)表編制基礎(chǔ)是否一致

C.是否按規(guī)定建立并實(shí)施內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督

D.是否拒絕依法實(shí)施監(jiān)督

E.是否如實(shí)提供會(huì)計(jì)信息

正確答案:A,B,C,D,E解析： 識(shí)別和評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表風(fēng)險(xiǎn)主要關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表的編制以及其質(zhì)量能否充分反映客戶實(shí)際和潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

第124題 下列關(guān)于良好的聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系作用的說法，正確的有(　)。

A.能夠持久、有效地幫助商業(yè)銀行減少各種潛在的風(fēng)險(xiǎn)損失

B.能夠確保產(chǎn)品和服務(wù)的溢價(jià)水平

C.能夠減少進(jìn)入新市場(chǎng)的阻礙

D.能夠吸引高質(zhì)量的合作伙伴和強(qiáng)化自身競(jìng)爭(zhēng)力

E.能夠完全避免風(fēng)險(xiǎn)事件和未來損失

正確答案:A,B,C,D解析： 風(fēng)險(xiǎn)和損失是不能被完全避免的。

第125題 影響貸款最低定價(jià)的成本有(　)。

A.資金成本

B.經(jīng)營(yíng)成本

C.風(fēng)險(xiǎn)成本

D.監(jiān)管成本

E.資本成本

正確答案:A,B,C,E解析： 貸款最低定價(jià)=(資金成本+經(jīng)營(yíng)成本+風(fēng)險(xiǎn)成本+資本成本)/貸款額。

第126題 2004年中國銀監(jiān)會(huì)制定并發(fā)布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，對(duì)資本充足率的信息披露提出了具體、詳細(xì)的要求，下列表述正確的有(　)。

A.商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露，未設(shè)立董事會(huì)的，由監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)

B.資本充足率的信息披露，主要包括四個(gè)方面內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策、資本、資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

C.商業(yè)銀行資本充足率信息披露時(shí)間為每個(gè)會(huì)計(jì)年度的后4個(gè)月內(nèi)。因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)至少提前10個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)延遲

D.商業(yè)銀行資本充足率信息在披露前報(bào)送銀監(jiān)會(huì)

E.對(duì)于涉及商業(yè)機(jī)密無法披露的項(xiàng)目，商業(yè)銀行可披露項(xiàng)目的總體情況，并解釋特殊項(xiàng)目無法披露的原因

正確答案:D,E解析： 商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露，未設(shè)立董事會(huì)的，由行長(zhǎng)負(fù)責(zé);資本充足率的信息披露應(yīng)主要包括五個(gè)方面的內(nèi)容：風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策、并表范圍、資本、資本充足率、信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn);商業(yè)銀行資本充足率信息披露時(shí)間為每個(gè)會(huì)計(jì)年度的后4個(gè)月內(nèi)。因特殊原因不能按時(shí)披露的，應(yīng)至少提前15個(gè)工作日向銀監(jiān)會(huì)申請(qǐng)延遲。

第127題 以下屬于內(nèi)部評(píng)級(jí)法的高級(jí)應(yīng)用范圍的有(　)。

A.損失準(zhǔn)備計(jì)提

B.風(fēng)險(xiǎn)偏好的設(shè)定

C.績(jī)效衡量和考核

D.貸款定價(jià)

E.風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告

正確答案:A,B,C,D解析： E屬于核心應(yīng)用范圍。

第128題 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門的主要職責(zé)有(　)。

A.監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)限額

B.在限額違規(guī)的情況下及時(shí)向風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)報(bào)告

C.負(fù)責(zé)核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價(jià)模型

D.協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行復(fù)雜金融產(chǎn)品價(jià)格評(píng)估

E.全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，為管理決策提供輔助作用

正確答案:A,B,C,D,E解析： 略

第129題 商業(yè)銀行的重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)包括(　)。

A.重大信貸風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

B.重大市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

C.重大利率風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)

D.重大突發(fā)性事件

E.重大法律風(fēng)險(xiǎn)事件

正確答案:A,B,C,D,E解析： 略

第130題 商業(yè)銀行董事會(huì)負(fù)責(zé)本行資本充足率的信息披露，保證信息披露的(　)。

A.真實(shí)性

B.相關(guān)性

C.及時(shí)性

D.有效性

E.準(zhǔn)確性

正確答案:A,B,C解析： 除了A、B、C三個(gè)選項(xiàng)外，還應(yīng)包括可靠性、可比性、實(shí)質(zhì)性。

第131題 設(shè)計(jì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)限額體系時(shí)應(yīng)綜合考慮的因素包括(　)。

A.壓力測(cè)試結(jié)果

B.業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門的過往業(yè)績(jī)

C.外部市場(chǎng)的發(fā)展變化情況

D.工作人員的專業(yè)水平和經(jīng)驗(yàn)

E.定價(jià)、估值和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量系統(tǒng)

正確答案:A,B,C,D,E解析： 此外還包括自身業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度、內(nèi)部控制水平、資本實(shí)力、能夠承擔(dān)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)水平等。

第132題 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的具體做法有(　)。

A.強(qiáng)化聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)

B.確保實(shí)現(xiàn)承諾

C.及時(shí)處理投訴

D.增強(qiáng)對(duì)客戶的透明度

E.注意商業(yè)銀行的企業(yè)社會(huì)責(zé)任

正確答案:A,B,C,D,E解析： 略

第133題 下列關(guān)于組合風(fēng)險(xiǎn)限額管理的說法，正確的有(　)。

A.任何情況下都不允許超過組合限額

B.通過設(shè)定組合限額，可以防止信貸風(fēng)險(xiǎn)過于集中在組合層面的某些方面

C.如果商業(yè)銀行資本不足，則應(yīng)根據(jù)情況調(diào)整每個(gè)維度的限額，使經(jīng)濟(jì)資本能夠彌補(bǔ)信用風(fēng)險(xiǎn)暴露可能引致的損失

D.組合限額維護(hù)的主要任務(wù)是在組合限額低于臨界值的情況下的處理

E.組合限額可以分為授信集中度限額和總體組合兩種

正確答案:B,C,E解析： 市場(chǎng)情況瞬息萬變，要使得授信額度始終在限額以內(nèi)是基本不可能的，所以A選項(xiàng)錯(cuò)誤。所以要對(duì)組合限額進(jìn)行維護(hù)，主要任務(wù)是確定組合限額的合理性以及在組合限額超過臨界值的情況下的處理，故D選項(xiàng)錯(cuò)誤。

第134題 現(xiàn)代商業(yè)銀行管理的最重要的兩份報(bào)告包括(　)。

A.每日風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告

B.每日產(chǎn)品價(jià)格報(bào)告

C.每日現(xiàn)金流量表

D.每日收益/損失表

E.每日市場(chǎng)數(shù)據(jù)報(bào)告

正確答案:A,D解析： 現(xiàn)代商業(yè)銀行管理最重要的兩份報(bào)告是每日風(fēng)險(xiǎn)狀況報(bào)告和每13收益/損失表。

第135題 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估遵循的原則主要包括(　)。

A.由表及里

B.自上而下

C.自下而上

D.從已知到未知

E.從未知到已知

正確答案:A,B,D解析： 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過程一般從業(yè)務(wù)管理和風(fēng)險(xiǎn)管理兩個(gè)層面開展，其遵循的原則一般包括由表及里、自上而下和從已知到未知三種。

第136題 銀行監(jiān)管方法中的市場(chǎng)準(zhǔn)入包括(　)。

A.機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入

B.業(yè)務(wù)準(zhǔn)入

C.高級(jí)管理人員準(zhǔn)入

D.業(yè)務(wù)人員準(zhǔn)入

E.合作機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入

正確答案:A,B,C解析： 銀行監(jiān)管市場(chǎng)準(zhǔn)人包括機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)準(zhǔn)入和高級(jí)管理人員準(zhǔn)入三方面。

第137題 操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的主要內(nèi)容包括(　)。

A.風(fēng)險(xiǎn)狀況

B.損失事件

C.誘因及對(duì)策

D.關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)

E.資本金水平

正確答案:A,B,C,D,E解析： 略

第138題 債券收益率曲線通常表現(xiàn)的形態(tài)包括(　)。

A.正向收益率曲線

B.反向收益率曲線

C.波動(dòng)收益率曲線

D.水平收益率曲線

E.垂直收益率曲線

正確答案:A,B,C,D解析： 不存在垂直收益率曲線，該題緊扣收益率曲線定義。

第139題 單一法人客戶的信用分析中，下列關(guān)于現(xiàn)金流分析的說法，錯(cuò)誤的有(　)。

A.現(xiàn)金流量分析過程：投資活動(dòng)的現(xiàn)金流_融資活動(dòng)的現(xiàn)金流-+經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流

B.對(duì)于短期貸款，應(yīng)當(dāng)考慮正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金流量是否能夠及時(shí)而且足額償還貸款

C.對(duì)于中長(zhǎng)期貸款，應(yīng)當(dāng)主要分析未來的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)是否能夠產(chǎn)生足夠的現(xiàn)金流量以償還貸款本息

D.貸款初期，應(yīng)當(dāng)考察借款人是否有足夠的融資能力和投資能力來獲得所需的現(xiàn)金流量以償還貸款利息

E.在開發(fā)期和成長(zhǎng)期，借款人正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量一般是正值

正確答案:A,E解析： 現(xiàn)金流量分析過程：經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流一投資活動(dòng)的現(xiàn)金流一融資活動(dòng)的現(xiàn)金流;在開發(fā)期和成長(zhǎng)期，借款人可能沒有或只有很少的銷售收入。而且還需要依賴外部融資解決資金需求，因此其正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量一般是負(fù)值。故A、E是錯(cuò)誤的。

第140題 貸款重組應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)包括(　)。

A.是否屬于可重組的對(duì)象或產(chǎn)品

B.進(jìn)入重組流程的原因

C.是否值得重組，重組成本與重組后可減少的損失孰大孰小

D.轉(zhuǎn)讓貸款的成本費(fèi)用

E.對(duì)抵押品、質(zhì)押物或保證人一般應(yīng)重新進(jìn)行評(píng)估

正確答案:A,B,C,E解析： D選項(xiàng)是在貸款轉(zhuǎn)讓時(shí)要注意的事項(xiàng)。貸款重組應(yīng)當(dāng)注意的事項(xiàng)就包括A、B、C、E四項(xiàng)內(nèi)容。

第141題 風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線包括(　)。

A.前臺(tái)業(yè)務(wù)人員

B.風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門

C.監(jiān)事會(huì)

D.內(nèi)部審計(jì)

E.外部監(jiān)督

正確答案:A,B,D解析： 風(fēng)險(xiǎn)管理的三道防線是前臺(tái)業(yè)務(wù)人員、風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門和內(nèi)部審計(jì)。

第142題 以下關(guān)于貸款分類與債項(xiàng)評(píng)級(jí)的說法正確的有(　)。

A.貸款分類主要用于貸后管理

B.貸款分類更多體現(xiàn)為事后評(píng)價(jià)

C.債項(xiàng)評(píng)級(jí)通常僅考慮影響債項(xiàng)交易損失的特定風(fēng)險(xiǎn)因素

D.債項(xiàng)評(píng)級(jí)可同時(shí)用于貸前審批、貸后管理

E.貸款分類是對(duì)債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的一種預(yù)先判斷

正確答案:A,B,C,D解析： E選項(xiàng)應(yīng)為債項(xiàng)評(píng)級(jí)。

第143題 以下屬于高質(zhì)量的金融工具有(　)。

A.中央政府發(fā)行的債券

B.政策性銀行發(fā)行的票據(jù)

C.AA一級(jí)以上國家政府發(fā)行的債券

D.黃金

E.銀行存單

正確答案:A,B,C解析： D、E屬于現(xiàn)金類資產(chǎn)。

第144題 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)(　)。

A.建立錯(cuò)誤承受程序

B.設(shè)置災(zāi)難恢復(fù)以及應(yīng)急操作程序

C.隨時(shí)進(jìn)行數(shù)據(jù)信息備份和存檔，定期進(jìn)行檢測(cè)并形成文件記錄

D.設(shè)置嚴(yán)格的網(wǎng)絡(luò)安全/加密系統(tǒng)，防止外部非法入侵

E.為所有系統(tǒng)用戶設(shè)置相同的使用權(quán)限和識(shí)別標(biāo)志

正確答案:A,B,C,D解析： 應(yīng)當(dāng)為每個(gè)系統(tǒng)用戶設(shè)置獨(dú)特的識(shí)別標(biāo)志，并定期更換密碼或磁卡。

第145題 個(gè)人住房按揭貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析主要關(guān)注(　)。

A.經(jīng)銷商風(fēng)險(xiǎn)

B.“假按揭”風(fēng)險(xiǎn)

C.由于房產(chǎn)價(jià)值下跌而導(dǎo)致超額押值不足的風(fēng)險(xiǎn)

D.借款人的經(jīng)濟(jì)狀況變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)

E.抵押權(quán)實(shí)現(xiàn)困難的風(fēng)險(xiǎn)

正確答案:A,B,C,D解析： E屬于個(gè)人零售貸款的風(fēng)險(xiǎn)分析應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容。