參考答案及詳細(xì)解析：
單項(xiàng)選擇題
1. D
2. D
3. B
4. D
5. C
6. C
7. C
8. B
9. A
系統(tǒng)解析： 應(yīng)收存款的流動(dòng)性可以與現(xiàn)金頭寸相當(dāng)，兩者之和與總資產(chǎn)的比例可以反映資產(chǎn)流動(dòng)性的狀況。

10. A
系統(tǒng)解析： 董事會(huì)是最終決策機(jī)構(gòu)，監(jiān)事會(huì)獨(dú)立于董事會(huì)，董事會(huì)設(shè)置最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)擬定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和指導(dǎo)原則。高級(jí)管理層負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會(huì)審批通過(guò)的政策。

11. D
系統(tǒng)解析： 【正確答案】：D
【答案解析】：參見(jiàn)教材P6-7

12. C
13. D
14. C
15. B
系統(tǒng)解析： B

16. C
17. D
18. B
19. A
20. B
21. D
22. C
系統(tǒng)解析： C

23. A
系統(tǒng)解析： 常識(shí)，考生要掌握。

24. A
系統(tǒng)解析： 記住規(guī)模越大，風(fēng)險(xiǎn)管理越難以操作。由于集團(tuán)法人客戶內(nèi)部可以容易地通過(guò)關(guān)聯(lián)交易修改財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性不高。

25. D
系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無(wú)力為負(fù)債的減少和/或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)存在于資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)中。故選D。

26. A
系統(tǒng)解析：A「解析」全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系有三個(gè)維度，第一維是企業(yè)的目標(biāo)，第二維是全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素，第三維是企業(yè)的各個(gè)層級(jí)。
27. B
28. C
29. D
系統(tǒng)解析： 效率原則是指銀監(jiān)會(huì)在進(jìn)行監(jiān)管活動(dòng)中要合理配置和利用監(jiān)管資源。

30. B
31. D
系統(tǒng)解析： 2005年頒布的《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》中所稱商業(yè)銀行是指在中華人民共和國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外資獨(dú)資銀行和中外合資銀行。故選D。

32. D
33. B
系統(tǒng)解析： 現(xiàn)金流分析是對(duì)商業(yè)銀行短期內(nèi)的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出的預(yù)測(cè)和分析，可以評(píng)估商業(yè)銀行短期內(nèi)的利動(dòng)性狀況。分析過(guò)程比較簡(jiǎn)單，因?yàn)槭嵌唐诘念A(yù)測(cè)分析，不存在滯后性，這是一種典型的定量分析方法。該方法的不足之處就是B所述。

34. A
系統(tǒng)解析： A項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是商業(yè)銀行與借款人簽訂貸款合同時(shí)，要求第三方提供擔(dān)保，當(dāng)借款人財(cái)務(wù)狀況惡化、違反借款合同或無(wú)法償還貸款本息時(shí)，商業(yè)銀行可以通過(guò)執(zhí)行擔(dān)保來(lái)爭(zhēng)取貸款本息的最終償還或減少損失。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分為保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，題中所述屬于保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移；B項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償主要是指事前（損失發(fā)生以前）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的價(jià)格補(bǔ)償；C項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分散是指通過(guò)多樣化的投資來(lái)分散和降低風(fēng)險(xiǎn)的方法；D項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避是指商業(yè)銀行拒絕或退出某一業(yè)務(wù)或市場(chǎng)，以避免承擔(dān)該業(yè)務(wù)或市場(chǎng)具有的風(fēng)險(xiǎn)。

35. B
36. B
37. A
38. C
系統(tǒng)解析： C選項(xiàng)屬于法人信貸業(yè)務(wù)的主要操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

39. A
40. B
41. C
42. D
系統(tǒng)解析： 核心資本包括實(shí)收資本或普通股、資本公積、盈余公積、未分配利潤(rùn)和少數(shù)股權(quán)，附屬資本包括未公開(kāi)儲(chǔ)備、重估儲(chǔ)備、普通貸款儲(chǔ)備以及混合性債務(wù)工具。少數(shù)股權(quán)屬于核心資本。

43. D
系統(tǒng)解析： D
[答案解析]根據(jù)《巴塞爾新資本協(xié)議》，違約概率被定位借款人內(nèi)部評(píng)級(jí)1年期違約概率與0.03%中的較高者。

44. B
45. D
系統(tǒng)解析： 經(jīng)濟(jì)資本是針對(duì)一定假設(shè)條件下所估計(jì)的最大損失，銀行為恰好保持其償付能力所要持有的各風(fēng)險(xiǎn)資本要素之和。銀行在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中因承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而面臨潛在的損失可分為預(yù)期損失和非預(yù)期損失。預(yù)期損失以準(zhǔn)備金的形式計(jì)入銀行經(jīng)營(yíng)成本；非預(yù)期損失需要銀行的經(jīng)濟(jì)資本來(lái)覆蓋。

46. B
47. B
48. B
49. B
50. A
系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行外部審計(jì)主要是針對(duì)財(cái)務(wù)狀況方面。外部審計(jì)主要是國(guó)家有關(guān)審計(jì)部門(mén)對(duì)商業(yè)銀行財(cái)政經(jīng)營(yíng)狀況的審查。故選A。

51. C
系統(tǒng)解析： 標(biāo)準(zhǔn)答案：C

52. C
53. D
54. D
55. C
56. C
系統(tǒng)解析： 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)要素價(jià)格的歷史觀測(cè)期至少為1年。

57. A
58. C
59. C
系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)資本配置的作用主要體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理和績(jī)效考核兩個(gè)方面。風(fēng)險(xiǎn)管理是指如何在一個(gè)肯定有風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)境里把風(fēng)險(xiǎn)減至最低的管理過(guò)程。績(jī)效 考核是企業(yè)為了實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目的，運(yùn)用特定的標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)，采取科學(xué)的方法，對(duì)承擔(dān)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程及結(jié)果的各級(jí)管理人員完成指定任務(wù)的工作實(shí)績(jī)和由此帶來(lái)的諸 多效果做出價(jià)值判斷的過(guò)程。故選C。

60. A
61. A
62. A
63. A
系統(tǒng)解析： 【正確答案】：A
【答案解析】：參見(jiàn)教材P11

64. C
系統(tǒng)解析： 標(biāo)準(zhǔn)答案：C

65. C
系統(tǒng)解析： A項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理的領(lǐng)域在于操作領(lǐng)域，并且還要接受高級(jí)管理層的監(jiān)督，操作風(fēng)險(xiǎn)管理者對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理并不負(fù)最主要責(zé)任；B項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)；D項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)與其他風(fēng)險(xiǎn)是交織在一起的，有時(shí)難以區(qū)分。

66. D
系統(tǒng)解析：

67. A
68. D
系統(tǒng)解析： 金融衍生品交易業(yè)務(wù)屬于商業(yè)銀行的資金交易業(yè)務(wù)。

69. A
70. B
系統(tǒng)解析： 累計(jì)死亡率CMR2=1-SR1×SR2，第一年邊際死亡率MMR1=1-SR1，第二年邊際死亡率MMR2=1-SR2，因此MMR2=1-（1-CMR2）÷（1-MMR1）=1-（1-6.00%）÷（1-2.5%）。

71. A
72. D
73. C
系統(tǒng)解析： CMRn=1-SR1×SR2×…×SRn，SR=1-MMR，（SR為每年的存活率，MMR為邊際死亡率）計(jì)算得1.36%.故選C.

74. D
75. C
76. A
77. D
系統(tǒng)解析： 【正確答案】：D
【答案解析】：參見(jiàn)教材P6

78. C
系統(tǒng)解析： 單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額÷資本凈額×100%.

79. A
系統(tǒng)解析： 人民幣超額準(zhǔn)備金率=（在中國(guó)人民銀行超額準(zhǔn)備金存款+庫(kù)存現(xiàn)金）÷人民幣各項(xiàng)存款期末余額×100%.

80. C
系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行應(yīng)充分認(rèn)識(shí)到不同風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法的優(yōu)勢(shì)和局限性，適時(shí)采用敏感性分析、壓力測(cè)試、情景分析等方法作為補(bǔ)充。

81. C
系統(tǒng)解析： C
82. C
83. B
84. A
系統(tǒng)解析： 從語(yǔ)氣上判斷，就可直接選出A，因?yàn)樵斐扇魏物L(fēng)險(xiǎn)原因都不會(huì)只有一個(gè)。一般來(lái)說(shuō)，信用風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為違約風(fēng)險(xiǎn)和結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。B與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有關(guān)的各種價(jià)格，都很容易在市場(chǎng)上得到相關(guān)數(shù)據(jù)，而信用風(fēng)險(xiǎn)則要通過(guò)模型計(jì)量才能得出相關(guān)數(shù)據(jù)。

85. A
86. A
系統(tǒng)解析： 商業(yè)銀行可以根據(jù)本行業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和產(chǎn)品復(fù)雜程度以及風(fēng)險(xiǎn)管理水平自行選擇操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型，包括損失分布模型、打分卡模型等，模型的置信度區(qū)間應(yīng)設(shè)定為99.9%，觀測(cè)期為1年。故選A。

87. D
88. D
系統(tǒng)解析：

89. A
系統(tǒng)解析： 久期的絕對(duì)值和風(fēng)險(xiǎn)利率正相關(guān)，久期的絕對(duì)值越高，表明利率變動(dòng)將會(huì)對(duì)銀行的經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生較大的影響。故選A.

90. B