現(xiàn)金流量分析的定義：主要通過分析證券公司的現(xiàn)金凈流量 (包括經(jīng)營活動現(xiàn)金流量投資活動現(xiàn)金流量和籌資活動現(xiàn)金流量)，即現(xiàn)金流入和與現(xiàn)金流出的差額來反映證券公司獲取現(xiàn)金、清償債務(wù)以及投資和籌資等活動的能力。

現(xiàn)金流量分析的內(nèi)容：流動性分析、獲取現(xiàn)金能力分析、財務(wù)彈性分析和收益質(zhì)量分析等。

現(xiàn)金流量分析使用的主要指標(biāo)：現(xiàn)金流缺口、現(xiàn)金到期債務(wù)比、現(xiàn)金流動負(fù)債比、營業(yè)現(xiàn)金比率、現(xiàn)金滿足投資比率和營運指數(shù)。