本大題共50小題,每小題1分,共50分。以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中,至少有兩項(xiàng)符合題目要求。
61、已設(shè)立的股份有限公司增加資本,申請(qǐng)發(fā)行境內(nèi)上市外資股時(shí),應(yīng)當(dāng)符合的條件有( ?。?。
A.公司前1次發(fā)行的股份已經(jīng)募足,所得資金的用途與募股時(shí)確定的用途相符,并且資金使用效益良好
B.公司從前1次發(fā)行股票到本次申請(qǐng)期間沒有重大違法行為
C.公司在最近3年內(nèi)連續(xù)盈利;原有企業(yè)改組或者國(guó)有企業(yè)作為主要發(fā)起人設(shè)立的公司,不可連續(xù)計(jì)算
D.公司凈資產(chǎn)總值不低于1.5億元人民幣
62、不宜作為股份有限公司的發(fā)起人的是( ?。?。
A.工會(huì)
B.自然人
C.國(guó)家撥款的大學(xué)
D.法人
63、發(fā)行人應(yīng)披露的風(fēng)險(xiǎn)因素包括( ?。?。
A.產(chǎn)品或服務(wù)的市場(chǎng)前景
B.內(nèi)部控制不足導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)
C.法律政策變化導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)
D.外資環(huán)境等影響公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)因素
64、公司發(fā)生下列哪些情形時(shí),應(yīng)當(dāng)向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)?( ?。?br>A.經(jīng)營(yíng)范圍發(fā)生變化
B.總經(jīng)理發(fā)生變動(dòng)
C.住所從甲地移往乙地
D.增加注冊(cè)資本或注銷部分股份
65、境內(nèi)上市外資股法律顧問的主要職責(zé)是( )。
A.向公司提供有關(guān)企業(yè)重組、發(fā)行的法律顧問
B.協(xié)助完成股份制改組,起草與發(fā)行有關(guān)的重要合同
C.調(diào)查收集企業(yè)的各個(gè)方面資料
D.出具外資股發(fā)行法律意見書
66、關(guān)于資產(chǎn)支持證券的所得稅說法正確的有( ?。?。
A.發(fā)起機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)取得的收益應(yīng)按企業(yè)所得稅的政策規(guī)定計(jì)算繳納
B.發(fā)起機(jī)構(gòu)與受托機(jī)構(gòu)在新的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、贖回以及置換過程中應(yīng)當(dāng)按照獨(dú)立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來支付
C.對(duì)信托項(xiàng)目取得的收益在信托環(huán)節(jié)征收所得稅
D.在所得收益年末并未向投資者分配部分不交企業(yè)所得稅
67、發(fā)行境內(nèi)上市外資股,中介機(jī)構(gòu)一般包括( )。
A.承銷商
B.法律顧問
C.審計(jì)機(jī)構(gòu)
D.評(píng)估機(jī)構(gòu)
68、有下列( )情形之一的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)不得注冊(cè)登記為保薦機(jī)構(gòu)。
A.保薦代表人數(shù)量少于兩名
B.公司治理結(jié)構(gòu)存在重大缺陷,風(fēng)險(xiǎn)控制制度不健全或者未有效執(zhí)行
C.最近兩年未擔(dān)任主承銷商
D.注冊(cè)資本低于人民幣2億元
69、下列關(guān)于股東權(quán)利說法,正確的有( ?。?。
A.公司的股東權(quán)利如果濫用并對(duì)公司造成損失的,應(yīng)依法賠償
B.如果股東利用公司獨(dú)立法人的地位逃避債務(wù),則應(yīng)對(duì)公司的債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任
C.股東可以延期繳納股款
D.股東擁有超額表決權(quán)
70、發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行的基本情況,主要包括( ?。?。
A.股票種類
B.發(fā)行股數(shù)及占發(fā)行后總股本的比例
C.發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn)
D.發(fā)行方式與發(fā)行對(duì)象