二、多項選擇題
1．ABCD
【解析】本題考查核準(zhǔn)制的相關(guān)內(nèi)容。
2．ABC
【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請。國債承銷團(tuán)的組建須遵循公開、
公平、公正的原則，在保持成員基本穩(wěn)定的基礎(chǔ)上實行優(yōu)勝劣汰。
3．ABC
【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求。
4．ABCD
【解析】本題考查有限責(zé)任公司和股份有限公司的區(qū)別。
5．ABCD
【解析】本題考查關(guān)聯(lián)關(guān)系的定義。
6．ABCD
【解析】本題考查股份有限公司不得收購本公司股份的情形。
7．ABCD
【解析】本題考查擬發(fā)行上市公司獨(dú)立性要求。
8．ABCD
【解析】殷份有限公司的發(fā)起人在出資時可以用貨幣、實物、工業(yè)產(chǎn)權(quán)或土地使用權(quán)作價
出資。
9．ABC
【解析】本題考查擬發(fā)行上市的公司改組應(yīng)遵循的原則。
10．ABD
【解析】本題考查內(nèi)部融資的特點(diǎn)。選項C是外部融資的特點(diǎn)。
11．ABCD
【解析】本題考查普通股籌資的優(yōu)點(diǎn)。
12．A(：D
【解析】籌集外部資金的途徑有兩種，一是發(fā)行新的股票，一是發(fā)行債券，其中有一部
分資金具有混合型特點(diǎn)，如優(yōu)先股、認(rèn)股權(quán)證、可轉(zhuǎn)換證券等。
13．ABCD
【解析】本題考查MM的無公司稅模型命題一的相關(guān)知識。
14．ABCD
【解析】本題考查資產(chǎn)評估報告正文包括的內(nèi)容。
15．ABCD
【解析】本題考查持續(xù)督導(dǎo)期間的相關(guān)規(guī)定。
16．ABC
【解析】詢價對象應(yīng)當(dāng)為其管理的股票配售對象分別指定資金賬戶和證券賬戶，專門用
于累計投標(biāo)詢價和網(wǎng)下配售。指定賬戶應(yīng)當(dāng)在中國證監(jiān)會、中國證券業(yè)協(xié)會和證券登記
結(jié)算機(jī)構(gòu)登記備案。
17．ABCD
【解析】本題考查詢價對象不得配售股票的情形。
18．ABCD
【解析】本題考查發(fā)行人申請股票在深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市的條件。
19．ACD
【解析】財務(wù)報告應(yīng)當(dāng)以年度末、半年度末或者季度末為截止日。
20．AC
【解析】股票配售完成后，發(fā)行人及其保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)刊登定價公告和網(wǎng)下配售結(jié)果公告。
21．ABCD
【解析】本題考查現(xiàn)金流情況披露的相關(guān)內(nèi)容。
22．ABD
【解析】本題考查上市公司不得公開發(fā)行證券的情形。
23．ABD
【解析】本題考查定價基準(zhǔn)日的相關(guān)知識。
24．ACD
【解析】本題考查關(guān)于發(fā)行股份限售期的規(guī)定。
25．ABC
【解析】選項D應(yīng)該是不少于最近3年實現(xiàn)的年均可分配利潤的20％。
26.AC
【解析】本題考查配售安排。
27．CD
【解析】選項B應(yīng)該是可轉(zhuǎn)換公司債券的期限為l年以上。
28．ABD
【解析】選項C應(yīng)該是注冊資本不低于2億元人民幣。
29．BC
【解析】選項A應(yīng)該是最近36個月內(nèi)公司財務(wù)會計文件存在虛假記載，或公司存在其他
重大違法行為。
30．ABCD
【解析】本題考查可能對資產(chǎn)支持證券投資價值有實質(zhì)性影響的重大事件。
31．ABC
【解析】本題考查公司債券在全國銀行問債券市場交易流通的條件。選項D應(yīng)該是單個
投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的30％。
32．ABCD
【解析】本題考查關(guān)于路演推介的相關(guān)知識。
33．BCD
【解析】選項A屬于董事會要決議的事項。
34．CD
【解析】外資股發(fā)行的招股說明書可以采取招股章程、信息備忘錄形式。
35．AB
【解析】本題考查提交并購重組委員會審核的情形。
36．ABC
【解析】選項D應(yīng)該是注冊資本在1200萬美元以上的，投資總額不得超過注冊資本的
3倍。
37．ABCD
【解析】本題考查并購企業(yè)融資方式的選擇。
38．ABD
【解析】本題考查不得擔(dān)任獨(dú)立財務(wù)顧問的情形。選項C應(yīng)該是最近2年財務(wù)顧問與上
市公司存在資產(chǎn)委托管理關(guān)系、相互提供擔(dān)保，或者最近1年財務(wù)顧問為上市公司提供
融資服務(wù)。
39．BCD
【解析】本題考查外國投資者以股權(quán)并購境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合
的條件。選項A應(yīng)該是股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓。
40．ABCD
【解析】本題考查外國投資者對已完成股權(quán)分置改革的上市公司和股權(quán)分置改革后新上
市公司進(jìn)行戰(zhàn)略投資應(yīng)遵循原則。
三、判斷題
1．A
【解析】本題考查國債承銷業(yè)務(wù)的資格條件和資格申請。
2．A
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。
3．A
【解析】本題考查投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求。
4．B
【解析】本題考查保薦制度一監(jiān)管措施。保薦機(jī)構(gòu)、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人或者內(nèi)核負(fù)責(zé)人在1
個自然年度內(nèi)被采取監(jiān)管措施累計5次以上，中國證監(jiān)會可暫停保薦機(jī)構(gòu)的資格3個月。5．A
【解析】本題考查核準(zhǔn)制的相關(guān)內(nèi)容。
6．B
【解析】股份有限公司增加或減少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會的股東所
持表決權(quán)的2／3以上通過。變動后，應(yīng)由法定驗資機(jī)構(gòu)出具驗資證明，并依法向公司登
記機(jī)關(guān)辦理變更登記。
7．B
【解析】應(yīng)該是提取利潤的l0％列入公司法定公積金。累計額為公司注冊資本50％以上
的，可以不再提取。
8．B
【解析】應(yīng)該是接到通知書之日起30日內(nèi)，向清算組申報其債權(quán)。而不是l0日內(nèi)。
9．B
【解析】公司章程的修改應(yīng)該由股東大會以特別決議通過。
10．A
【解析】本題考查累積投票制的概念。
11．B
【解析】《證券法》對股份有限公司申請股票上市的要求是公司股本總額不少于人民幣
3 000萬元。而不是5 000萬元。
12．A
【解析】本題考查擬發(fā)行上市公司做到財務(wù)獨(dú)立的相關(guān)要求。
13．B
【解析】對于省級以上人民政府批準(zhǔn)實行授權(quán)經(jīng)營或國家控股公司試點(diǎn)的企業(yè)，可以采
用授權(quán)經(jīng)營方式配置土地。
14．A
【解析】實施審計階段的主要工作有：對被審計單位內(nèi)部控制制度的建立及遵守情況進(jìn)
行符合性測試，根據(jù)測試結(jié)果修訂審計計劃；對會計報表項目的數(shù)據(jù)進(jìn)行實質(zhì)性測試，
根據(jù)測試結(jié)果進(jìn)行評估和鑒定。
15．A
【解析】本題考查關(guān)聯(lián)關(guān)系的概念。
16．A
【解析】本題考查財務(wù)拮據(jù)成本的概念。
17．A
【解析】本題考查公司融資成本的相關(guān)知識。
1 8．B
【解析】對于企業(yè)負(fù)債，一般規(guī)定償還期在1年以上的借款為長期負(fù)債。而不是3年以上。
19．B
【解析】本題所表述的是“債權(quán)的代理成本”，而不是“外部股東代理成本”。
20．B
【解析】應(yīng)該是內(nèi)部融資的成本主要是機(jī)會成本。而不是外部融資。
21．A
【解析】本題考查保薦協(xié)議的相關(guān)規(guī)定。
22．B
【解析】該報告涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過國有資產(chǎn)管理部門、有關(guān)主管部門核準(zhǔn)或備案；
該報告不涉及國有資產(chǎn)的，須經(jīng)過股東會或董事會確認(rèn)后生效。
23．A
【解析】本題考查發(fā)審委組成的相關(guān)規(guī)定。
24．A
【解析】本題考查保薦業(yè)務(wù)內(nèi)部管理制度的相關(guān)規(guī)定。
25．B
【解析】根據(jù)中國證監(jiān)會《關(guān)于賦予中國證券業(yè)協(xié)會部分職責(zé)的決定》的規(guī)定，主承銷商
應(yīng)當(dāng)于中國證監(jiān)會受理其股票發(fā)行申請材料后的3個工作日內(nèi)向中國證券業(yè)協(xié)會報送承
銷商備案材料。而不是7個工作日。
26．B
【解析】發(fā)行人募集資金投資項目分析需要在投資價值研究報告中反映。本題考查投資
價值研究報告的內(nèi)容。
27．B
【解析】應(yīng)該在擬上市證券交易所的指定網(wǎng)站同日發(fā)布。而不是次El。
28．A
【解析】本題考查向參與網(wǎng)下配售的詢價對象配售的相關(guān)規(guī)定。
29．B
【解析】承銷團(tuán)應(yīng)該由3家以上承銷商組成，而不是2家以上。
30．A
【解析】本題考查市盈率法中每股凈利潤的確定方法的相關(guān)規(guī)定。
31．A
【解析】招股說明書應(yīng)使用事實描述性語言，保證其內(nèi)容簡明扼要、通俗易懂，突出事
件實質(zhì)，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。
32．B
【解析】應(yīng)該在國有法人股股東之后標(biāo)注“SLS”，而不是“LLS”。
33．A
【解析】發(fā)行人應(yīng)披露近3年內(nèi)是否存在資金被控股股東、實際控制人及其控制的其他
企業(yè)占用的情況，或者為控股股東、實際控制人及其控制的其他企業(yè)擔(dān)保的情況。
34．A
【解析】本題考查發(fā)行公告的概念。
35．B
【解析】本題實際上是完整性原則的概念，而不是及時性。
36．A
【解析】本題考查配股的特別規(guī)定。
37．B
【解析】上市公司發(fā)行新股決議l年有效；決議失效后仍決定繼續(xù)實施發(fā)行新股的，須
重新提請股東大會表決。而不是董事會表決。
38．A
【解析】《證券法》規(guī)定擅自改變招股說明書所列資金用途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東
大會認(rèn)可的，不得公開發(fā)行新股。
39．A
【解析】本題考查配股的特別規(guī)定。
40．B
【解析】應(yīng)該是董事會擬引入的境內(nèi)外戰(zhàn)略投資者認(rèn)購的股份自發(fā)行結(jié)束之日起36個月
內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，而不是2年。
41．A
【解析】本題考查轉(zhuǎn)股價格或行權(quán)價格。
42．B
【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在每一個季度結(jié)束后及時披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引
起的股份變動情況。而不是每月結(jié)束后。
43．A
【解析】股票波動率是影響期權(quán)價值的一個重要因素，股票波動率越大，期權(quán)的價值越
高，可轉(zhuǎn)換公司債券的價值越高。
44,A
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券在贖回期問停止交易。
45．B
【解析】應(yīng)當(dāng)是符合《公司法》、《證券法》規(guī)定的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。
46．B
【解析】定向發(fā)行的債券應(yīng)當(dāng)采用記賬方式向合格投資者發(fā)行，每份面值為50萬元，每
一合格投資者認(rèn)購的債券不得低于面值100萬元，而不是l 000萬元。
47．A
【解析】金融債券存續(xù)期間，發(fā)行人應(yīng)于每年4月30日前向投資者披露年度報告。
48．A
【解析】貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)可以是信貸資產(chǎn)證券化的發(fā)起機(jī)構(gòu)。
49．A
【解析】企業(yè)發(fā)行短期融資券應(yīng)由已在中國人民銀行備案的金融機(jī)構(gòu)承銷。
50．B
【解析】首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50％，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行
確定，每期發(fā)行完畢后5個工作日內(nèi)報中國證監(jiān)會備案。
51．B
【解析】已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，應(yīng)該是公司凈資產(chǎn)總值不低于1．5億元人民幣。而不是1億元人民幣。
52．A
【解析】對股份有限公司占用的土地進(jìn)行評估時，需要向國家土地管理部門申請辦理土
地評估立項與確認(rèn)。
53．A
【解析】對于募捐規(guī)模較大的項目來說，每個國際配售地區(qū)通常要安排一家主要經(jīng)辦人。
54．B
【解析】H股上市公司持股量最高的3名公眾股東，合計持股量應(yīng)該是不得超過證券上
市時公眾持股量的50％，而不是20％。
55．A
【解析】境內(nèi)上市公司所屬企業(yè)到境外上市，是指境內(nèi)上市公司有控制權(quán)的所屬企業(yè)到
境外證券市場公開發(fā)行股票并上市的行為。
56．B
【解析】橫向收購是指同屬于一個產(chǎn)業(yè)或行業(yè)，生產(chǎn)或銷售同類產(chǎn)品的企業(yè)之間發(fā)生的
收購行為，而不是縱向收購。
57．A
【解析】發(fā)行債券融資籌資成本較低，并保證了公司的控制權(quán)，享受了財務(wù)杠桿利益。
但是，由于存在債券還本付息的義務(wù)，加重了公司的財務(wù)負(fù)擔(dān)，風(fēng)險較高。
58．B
【解析】因上市公司減少股本導(dǎo)致投資者及其一致行動人取得被收購公司的股份達(dá)到5％
及之后變動5％的，投資者及其一致行動人免于履行報告和公告義務(wù)。
59．A
【解析】橫向收購的目的在于消除競爭，擴(kuò)大市場份額，增加收購公司的壟斷實力或形
成規(guī)模效應(yīng)。
60．B
【解析】上市公司股票交易價格因重大資產(chǎn)重組的市場傳聞發(fā)生異常波動時，上市公司
應(yīng)當(dāng)及時向證券交易所申請停牌，核實有無影響上市公司股票交易價格的重組事項，并
予以澄清，不得以相關(guān)事項存在不確定性為由不履行信息披露義務(wù)。
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