一、單項選擇題
1．B
【解析】本題考查股票承銷業(yè)務中的不當行為及相應處罰。證券公司有下列行為之一的，除承擔《證券法》規(guī)定的法律責任外，自中國證監(jiān)會確認之日起l2個月內(nèi)不得參與證券承銷：提前泄露證券發(fā)行信息；以不正當競爭手段招攬承銷業(yè)務；在承銷過程中不按規(guī)定披露信息；在承銷過程中的實際操作與報送中國證監(jiān)會的發(fā)行方案不一致；違反相關(guān)規(guī)定撰寫或者發(fā)布投資價值研究報告。
2．C
【解析】修訂后的《公司法》和《證券法》已于2005年10月27日經(jīng)第十屆全國人大常委會第十八次會議通過，于2006年1月1日起施行。
3．D
【解析】本題考查中國證監(jiān)會對投資銀行業(yè)務的檢查。中國證監(jiān)會的現(xiàn)場檢查包括機構(gòu)、制度、人員的檢查和業(yè)務的檢查。
4．D
【解析】本題考查股票發(fā)行方式的演變。
5．A
【解析】本題考查債券管理制度的發(fā)展歷史。
6．A
【解析】股份有限公司注冊資本的最低限額為人民幣500萬元。請訪問考試大網(wǎng)站http://www.examda.com/
7．C
【解析】有限責任公司是由l個以上、50個以下股東共同出資設立的，股東以其出資額為限承擔責任的法人。
8．D
【解析】債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務或提供相應的擔保。
9．B
【解析】公司全體發(fā)起人的首次出資額不得低于注冊資本的20%，其余部分由發(fā)起人自公司成立之日起2年內(nèi)繳足。
10．A
【解析】《公司法》第一百四十二條規(guī)定，公司董事、監(jiān)事、高級管理人員應當向公司申報所持有的本公司的股份及其變動情況，在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25%；所持本公司股份自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
11．C
【解析】企業(yè)收到資產(chǎn)評估機構(gòu)出具的評估報告后應當逐級上報初審，經(jīng)初審同意后，自評估基準日起8個月內(nèi)向國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)提出核準申請。
12．B
【解析】會計報表審計計劃階段的主要工作包括：調(diào)查、了解被審計單位的基本情況，與被審計單位簽訂審計業(yè)務約定書，執(zhí)行分析程序，確定重要性水平，分析審計風險，編制審計計劃。
13．D
【解析】本題考查損益認定的概念。
14．C
【解析】國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)或者所出資企業(yè)收到備案材料后，對材料齊全的，在20個工作日內(nèi)辦理備案手續(xù)，必要時可組織有關(guān)專家參與備案評審。
15．A
16．C
【解析】主板首次公開發(fā)行股票申請未獲核準的，自中國證監(jiān)會作出不予核準決定之日起6個月后，發(fā)行人可再次提出股票發(fā)行申請。
17．C
【解析】發(fā)行人在主板上市公司首次公開發(fā)行股票，發(fā)行人應符合的條件之一就是發(fā)行前股本總額不少于人民幣3000萬元。
18．B
【解析】本題考查保薦代表人承擔責任的情形。考試大－中國教育考試門戶網(wǎng)站(www．Examda。com)
19．C
【解析】在發(fā)行完成后的15個工作日內(nèi)，保薦機構(gòu)應當向中國證監(jiān)會報送承銷總結(jié)報告。
20．A
【解析】保薦協(xié)議簽訂后，保薦機構(gòu)應在5個工作日內(nèi)報發(fā)行人所在地的中國證監(jiān)會派出機構(gòu)備案。
21．C
【解析】發(fā)行人臨時報告披露的信息涉及募集資金、關(guān)聯(lián)交易、委托理財、為他人提供擔保等重大事項的，保薦機構(gòu)應當自臨時報告披露之日起10個工作日內(nèi)進行分析并在中國證監(jiān)會指定網(wǎng)站發(fā)表獨立意見。
22．A
【解析】詢價對象應當在年度結(jié)束后l個月內(nèi)對上年度參與詢價的情況進行總結(jié)。
23．B
【解析】本題考查股票上網(wǎng)競價發(fā)行方式的相關(guān)規(guī)定。
24．C
【解析】深圳證券交易所規(guī)定申購單位為500股，每一證券賬戶申購數(shù)量不少于500股，超過500股的必須是500股的整數(shù)倍。
25．C
【解析】本題考查詢價對象應當符合的條件。
26．B，
【解析】戰(zhàn)略投資者不得參與首次公開發(fā)行股票的初步詢價和累計投標詢價，并應當承諾獲得本次配售的股票持有期限不少于12個月，持有期自本次公開發(fā)行的股票上市之日起計算。
27．B
【解析】董事會秘書空缺超過3個月之后，董事長應當代行董事會秘書職責，直至公司正式聘任董事會秘書。
28．C
【解析】發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員在近3年內(nèi)曾發(fā)生變動的，應披露變動情況和原因。
29．C
【解析】若曾存在工會持股、職工持股會持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過200人的情況，發(fā)行人應詳細披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。
30．D
【解析】發(fā)行人應披露的股本情況主要包括前l(fā)0名股東和前10名自然人股東及其在發(fā)行人處擔任的職務。
31．C
【解析】發(fā)行人未來資本性支出計劃跨行業(yè)投資的，應說明其與公司未來發(fā)展戰(zhàn)略的關(guān)系。
32．D
【解析】上市公司申請發(fā)行新股，要求現(xiàn)任董事、監(jiān)事和高級管理人員具備任職資格，能夠忠實和勤勉地履行職務，最近36個月內(nèi)未受到過中國證監(jiān)會的行政處罰、最近l2個月內(nèi)未受到過證券交易所的公開譴責。
33．B
【解析】上市公司及其控股股東或?qū)嶋H控制人最近l2個月內(nèi)存在未履行向投資者作出的公開承諾的行為，不得公開發(fā)行證券。
34．C
【解析】本題考查主板上市公司發(fā)行新股的，持續(xù)督導期間的概念。
35．C
【解析】上市公司增發(fā)股票的信息披露中，假設T日為網(wǎng)上申購日，T一1日，發(fā)布網(wǎng)下累計投標詢價結(jié)果公告。請訪問考試大網(wǎng)站http://www.examda.com/
36．D
【解析】保薦機構(gòu)應當自持續(xù)督導工作結(jié)束后l0個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會和證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。
37．A
【解析】本題考查公開增發(fā)的特別規(guī)定。
38．C
【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的上市公司，其最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6%。
39．C
【解析】根據(jù)《上市公司證券發(fā)行管理辦法》，上市公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券在發(fā)行結(jié)束6個月后，方可轉(zhuǎn)換為公司股票。
40．C
【解析】認股權(quán)證的存續(xù)期間不超過公司債券的期限，自發(fā)行結(jié)束之日起不少于6個月。
41．D
【解析】公開發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券設定抵押或質(zhì)押的，抵押或質(zhì)押財產(chǎn)的估值應不低于擔保金額。
42．D
【解析】回售條款相當于債券持有人同時持有發(fā)行人出售的l張美式賣權(quán)。
43．A
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券獲準上市后，上市公司應當在可轉(zhuǎn)換公司債券上市前5個交易日內(nèi)，在指定媒體上披露上市公告書。
44．B
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的回售是指債券持有人可按事先約定的條件和價格，將所持債券賣給發(fā)行人。
45．A
【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券的最短期限為1年，最長期限為6年。
46．D
【解析】本題考查商業(yè)銀行次級債務的相關(guān)知識。
47．C
【解析】交易商協(xié)會負責受理短期融資券的發(fā)行注冊，交易商協(xié)會設立注冊委員會，其注冊會議原則上每周召開一次，由5名注冊委員會委員參加。
48．C
【解析】對于商業(yè)銀行設立的金融租賃公司，資質(zhì)良好但成立不滿3年的，應由具有擔保能力的擔保人提供擔保。
49．C
【解析】單個投資人持有量不超過該期公司債券發(fā)行量的30%。
50．B
【解析】定向發(fā)行債券只能向合格投資者發(fā)行。合格投資者是指自行判斷具備投資債券的獨立分析能力和風險承受能力，且要求注冊資本在1000萬元以上或者經(jīng)審計的凈資產(chǎn)在2000萬元以上。
51．C
【解析】國有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，向中國證監(jiān)會提出境外上市申請，按合理預期市盈率計算，籌資額不少于5000萬美元。
52．B
【解析】內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板發(fā)行與上市，上市時的管理層股東及高持股量股東于上市時必須最少共持有新申請人已發(fā)行股本的35%。
53．A
【解析】所屬企業(yè)到境外上市，上市公司應當在所屬企業(yè)獲準境外發(fā)行上市后次日履行信息披露義務。
54．B
【解析】H股控股股東必須承諾上市后6個月內(nèi)不得出售公司的股份，并且在隨后的6個月內(nèi)控股股東可以減持，但必須維持控股股東地位，即30%的持股比例。
55．D
【解析】內(nèi)地企業(yè)在中國香港發(fā)行股票，新申請人預期證券上市時由公眾人士持有的股份的市值須至少為5000萬港元。無論任何時候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本至少25%。
56．B
【解析】上市公司購買的資產(chǎn)為股權(quán)的，其資產(chǎn)總額以被投資企業(yè)的資產(chǎn)總額與該項投資所占股權(quán)比例的乘積和成交金額二者中的較高者為準。
57．C
【解析】進行戰(zhàn)略投資的外國投資者，其境外實有資產(chǎn)總額不低于1億美元或管理的境外實有資產(chǎn)總額不低于5億美元。來源：考試大
58．C
【解析】收購人擬通過協(xié)議方式收購一個上市公司的股份超過30%的，超過的部分應當改以要約方式進行。
59．B
【解析】對特殊情況需要延長出資時間者，經(jīng)審批機關(guān)批準后，應自外商投資企業(yè)營業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個月內(nèi)支付全部對價的60%以上，l年內(nèi)付清全部對價，并按實際繳付的出資比例分配收益。
60．B
【解析】財務顧問將申報文件報中國證監(jiān)會審核期間，委托人和財務顧問終止委托協(xié)議的，財務顧問和委托人應當自終止之日起5個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會報告，申請撤回申報文件，并說明原因。
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