1．【答案】ABC
【解析】股份有限公司的設(shè)立可以采取的設(shè)立方式包括發(fā)起設(shè)立和募集設(shè)立，后者包括向特定對(duì)象募集設(shè)立和公開(kāi)募集設(shè)立。
2．【答案】BC
【解析】股份設(shè)質(zhì)應(yīng)當(dāng)訂立書(shū)面合同；公司不得接受本公司的股票作為質(zhì)押權(quán)的標(biāo)的。
3．【答案】ABC
【解析】非法收入既不得歸為己有，也不得歸公司所有。
4．【答案】BCD
【解析】股份有限公司以超過(guò)股票票面金額的發(fā)行價(jià)格發(fā)行股份所得價(jià)款、國(guó)務(wù)院財(cái)政部門(mén)規(guī)定列入資本公積金的其他收入，應(yīng)當(dāng)列入公司的資本公積金。
5．【答案】ABCD
【解析】公開(kāi)發(fā)行證券的，主承銷商應(yīng)當(dāng)在證券上市后10日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)備承銷總結(jié)報(bào)告，總結(jié)說(shuō)明發(fā)行期間的基本情況及新股上市后的表現(xiàn)，并提供下列文件：募集說(shuō)明書(shū)單行本；承銷協(xié)議及承銷團(tuán)協(xié)議；律師鑒證意見(jiàn)(限于首次公開(kāi)發(fā)行)；會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)資報(bào)告；中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他文件。
6．【答案】BCD
【解析】選項(xiàng)A不正確，上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)而不是股東大會(huì)審議通過(guò)，報(bào)注冊(cè)地證監(jiān)局和證券交易所備案。
7．【答案】CD
【解析】選項(xiàng)A和B正確。盈利預(yù)測(cè)表的格式應(yīng)與利潤(rùn)表一致，其中預(yù)測(cè)數(shù)應(yīng)分欄列示已審實(shí)現(xiàn)數(shù)、未審實(shí)現(xiàn)數(shù)、預(yù)測(cè)數(shù)和合計(jì)數(shù)；需要編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的發(fā)行人，應(yīng)分別編制母公司盈利預(yù)測(cè)表和合并盈利預(yù)測(cè)表。
8．【答案】ABC
【解析】上市公告書(shū)應(yīng)當(dāng)加蓋發(fā)行人公章。
9．【答案】ABD
【解析】發(fā)行申請(qǐng)文件的紙張應(yīng)采用幅面為209毫米×295毫米規(guī)格的紙張(相當(dāng)于標(biāo)準(zhǔn)A4紙張規(guī)格)，雙面印刷(須提供原件的歷史文件除外)。
10．【答案】ABCD
【解析】除了以上選擇外，T+2日，主承銷商組織網(wǎng)上申購(gòu)資金驗(yàn)資，同時(shí)根據(jù)網(wǎng)上網(wǎng)下申購(gòu)情況，確定本次網(wǎng)上網(wǎng)下發(fā)行數(shù)量，計(jì)算網(wǎng)下配售比例。
11．【答案】BCD
【解析】選項(xiàng)A所述是當(dāng)增發(fā)采取在詢價(jià)區(qū)間內(nèi)網(wǎng)上申購(gòu)與網(wǎng)下申購(gòu)相結(jié)合的累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)、且原社會(huì)公眾股股東具有優(yōu)先認(rèn)購(gòu)權(quán)的方式時(shí)公告刊登的時(shí)間。
12．【答案】ABCD
【解析】綜合上述選項(xiàng)可知，可轉(zhuǎn)換公司債券相當(dāng)于這樣一種投資組合：投資者持有1張與可轉(zhuǎn)債相同利率的普通債券，1張數(shù)量為轉(zhuǎn)換比例、期權(quán)行使價(jià)為初始轉(zhuǎn)股價(jià)格的美式買權(quán)，1張美式賣權(quán)，同時(shí)向發(fā)行人無(wú)條件出售了1張美式買權(quán)。
13．【答案】ABCD
【解析】為規(guī)范銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行國(guó)債的分銷工作，中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司于2002年5月發(fā)布了《關(guān)于銀行間債券市場(chǎng)市場(chǎng)化發(fā)行債券分銷過(guò)戶有關(guān)事宜的通知》，選項(xiàng)所述都是其中的具體規(guī)定。
14．【答案】ABCD
【解析】選項(xiàng)所述均為召開(kāi)債券持有人會(huì)議的條件。
15．【答案】ABC
【解析】發(fā)起機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保受托機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行說(shuō)明書(shū)的顯著位置提示投資機(jī)構(gòu)：資產(chǎn)支持證券不代表發(fā)起機(jī)構(gòu)的負(fù)債，資產(chǎn)支持證券投資機(jī)構(gòu)的追索權(quán)僅限于信托財(cái)產(chǎn)。發(fā)起機(jī)構(gòu)除了承擔(dān)在信托合同和可能在貸款服務(wù)合同等信貸資產(chǎn)證券化相關(guān)法律文件中所承諾的義務(wù)和責(zé)任外，不對(duì)信貸資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)活動(dòng)中可能產(chǎn)生的其他損失承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任。
16．【答案】AB
【解析】選項(xiàng)A和B說(shuō)法不正確，人民幣債券信用級(jí)別應(yīng)為AA級(jí)以上，而所募集資金用于向中國(guó)境內(nèi)的建設(shè)項(xiàng)目提供中長(zhǎng)期固定資產(chǎn)貸款或提供股本資金。
17．【答案】ABCD
【解析】1999年7月14日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布《關(guān)于企業(yè)申請(qǐng)境外上市有關(guān)問(wèn)題的通知》，明確提出國(guó)有企業(yè)、集體企業(yè)及其他所有制形式的企業(yè)經(jīng)重組改制為股份有限公司后，凡符合境外上市條件的，均可向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提出境外上市申請(qǐng)。以上選項(xiàng)所述均為具體申請(qǐng)條件。
18．【答案】ABD
【解析】國(guó)際推介的對(duì)象主要是機(jī)構(gòu)投資者。
19．【答案】ABCD
【解析】《公司法》第七十七條規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：①發(fā)起人符合法定人數(shù)；②發(fā)起人認(rèn)購(gòu)和募集的股本達(dá)到法定資本最低限額；③股份發(fā)行、籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定；④發(fā)起人制定公司章程，采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大會(huì)通過(guò)；⑤有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)；⑥有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件。
20．【答案】AC
【解析】 自然人、法人均可以作為發(fā)起人。自然人作為發(fā)起人應(yīng)有完全民事行為能力，必須可以獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。法人作為發(fā)起人時(shí)，它應(yīng)與營(yíng)利性質(zhì)相適應(yīng)，如工會(huì)、國(guó)家撥款的大學(xué)不宜作為股份有限公司的發(fā)起人。
2010年證券從業(yè)資格考試《發(fā)行與承銷》全真試題
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