A.半 B.1
C.2 D.3
2. 輔導(dǎo)機構(gòu)對擬發(fā)行公司進(jìn)行輔導(dǎo)時應(yīng)配置——名以上輔導(dǎo)人員，授權(quán)其代表輔導(dǎo)機構(gòu)從事輔導(dǎo)工作 A.2 B.3
C.3 D.5
3.公司改制后申請股票發(fā)行上市，其凈資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例不得低于——。
A.80％ B.60％
C.30％ D.20％
4.——是選擇一個或n個與評估對象相同或類似的資產(chǎn)作為比較對象，從而估算資產(chǎn)價值的方法。
A.收益現(xiàn)值法 B.重值成本法
C.現(xiàn)行市價法 D.清算價格法
5.對于高科技公司，無形資產(chǎn)最高可以占公司總股本的——。
A.20％ B.25％
C.30％ D.35％
6.對發(fā)行公司債券作出決議，是——的職責(zé)。
A.股東大會 B.董事會
C.監(jiān)事會 D.總經(jīng)理
7.發(fā)起人應(yīng)該在創(chuàng)立大會召開——日前將會議日期通知認(rèn)股人或者公告。
A.15 B.30
C.60 D.10
8.B股發(fā)起人出資總額不于——億元。
A.1 B.1.5
C.2 D.2
9.公司開辦費用自公司開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月起平均分?jǐn)?，攤銷期限不得超過——年。
A.3 B.4
C.5 D.10
10.——決定公司職工的聘用和解聘。
A.董事長 B董事會C．監(jiān)事會 D.經(jīng)理
11.股份有限公司應(yīng)在創(chuàng)立大會結(jié)束后——天內(nèi)申請設(shè)立登記。
A.15 B.30
C.60 D.120
C.60 D.120
12.在會計工作中，通常將受益期不超過一年或一個營業(yè)周期的支出稱作——。
A.短期支出 B.流動支出
C.收益性支出 D.資本性支出
13. 股份有限公司的住所為——。
A. 公司董事長辦公所在地
B. 公司主要辦事機構(gòu)所在地
C. 公司所有辦事機構(gòu)所在地
D. 公司開戶銀行所在地
14.——是我國的公司登記機關(guān)。
A. 財政部門 B.中國證監(jiān)會
C.各地計委 D.工商行政管理機關(guān)
15.股東大會的職權(quán)可以概括為――。
A. 經(jīng)營權(quán)和執(zhí)行權(quán)B. 選舉權(quán)和審批權(quán)
C. 決定權(quán)和審批權(quán)D. 聘用權(quán)和解聘權(quán)
16.無記名股票持有人出席股東大會的，應(yīng)當(dāng)于會議召開——日前至股東大會閉會時止將股票交存于公司。
A. 3 B. 5
C. 10 D. 15
17.股東大會作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的——以上通過。
A. 半數(shù) B. 1/3
C. 2/3 D. 3/4
18. 《公司法》規(guī)定，作為股份有限公司發(fā)起人的公司法人，除國務(wù)院規(guī)定的投資公司和控股公司以外，所累計投資額不得超過本公司——的50％。
A.資產(chǎn)總額 B.注冊資本
C.總股本 D. 凈資產(chǎn)
19. 股份有限公司的發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起——內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
A.6個月 B.1年
C.2年 D.3年
20. 股份有限公司修改公司章程，必須經(jīng)出席股東大會的股東所持表決權(quán)的——通過。
A.2/3以上 B.半數(shù)以上
C.3/4以上 D.全部
21. 公司初次發(fā)行股票時其向社會公眾的部分不得少于擬發(fā)行股本總額的_____%。
A 30 B 20 C 25 D 35
22. 如果擬發(fā)行股本超過_____億元，可酌情降低向社會公眾發(fā)行部分的比例，但是最低不得少于公司擬發(fā)行股本總額的____%。
A 4 10 B 5 15 C 4 15 D 5 1O
23. 上市公司___決定聘請主承銷商事宜。
A 總經(jīng)理 B 董事長 C 董事會 D 經(jīng)營層
24. 投資者在規(guī)定的申購期限內(nèi)，將全額申購款存入主承銷商在收款銀行設(shè)立的帳戶，然后凍結(jié)全部資金，這種是用于——發(fā)行方式。
A 認(rèn)購證 B 儲蓄存單方式 C 全額預(yù)繳、比例配售方式 D 網(wǎng)上競價方式
25. 發(fā)起人的工業(yè)產(chǎn)權(quán)作價出資的金額不得超過股份有限公司注冊資本的——。
A 50% B 20% C. 30% D. 35%
26. 武士債券的面值為——。
A.美元 B.日元 C.發(fā)行國貨幣 D.國際貨幣單位
27. 上市公司公募增發(fā)必須做到與控股股東在人員、_____、財務(wù)上分開。
A 資本 B 經(jīng)營 C 資產(chǎn) D 資金
28. 投資者以不低于發(fā)行底價的價格購買，然后根據(jù)投資者的申購價格，按照價格優(yōu)先，同價位時間優(yōu)先的順序從高位到低位依次排隊，當(dāng)認(rèn)購數(shù)量恰好等于發(fā)行數(shù)量時的價格，即為發(fā)行價格，以這種方式確定發(fā)行價格的方式是：——。
A 網(wǎng)上競價發(fā)行 B 網(wǎng)上定價發(fā)行 C 法人配售方式 D認(rèn)購證方式
29. 公司股本總額在__億元以上的公司，可采用對一般投資者上網(wǎng)發(fā)行和對法人配售相結(jié)合的方式發(fā)行股票。
A 5 B 4 C 6 D 3
30.采用全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退的發(fā)行方式，其中機構(gòu)股票帳戶的申購量不得超過公司發(fā)行后總股本的____%。
A 5 B 10 C 15 D 20
31. 在哪種發(fā)行定價方法下，機構(gòu)大戶易于操縱發(fā)行價格，而不再使用——。
A 協(xié)商定價法 B 競價確定法 C 凈資產(chǎn)倍率法 D 市盈率法
32. 在國外常用于房地產(chǎn)和資產(chǎn)現(xiàn)值要重于商業(yè)利益的公司的股票發(fā)行定價方式是——。
A 現(xiàn)金流量折現(xiàn)法 B 競價確定法 C 凈資產(chǎn)倍率法 D 市盈率法
33. 發(fā)行與上市輔導(dǎo)是具有______資格的證券公司擔(dān)任輔導(dǎo)機構(gòu)。
A 主承銷商 B 一般承銷商 C 副主承銷商 D 承銷商
34. 采用網(wǎng)上定價發(fā)行方式的，主承銷商在______設(shè)立股票發(fā)行專戶和申購資金專戶。
A. 銀行 B 主承銷商自己的營業(yè)部的帳戶 C 發(fā)行公司 D 證券交易所
35. 清算價值反應(yīng)了當(dāng)企業(yè)處于清算全部資產(chǎn)的局面時。償付完_____和_____后。
A 資本項目投資成本 流動負(fù)債B 稅款和應(yīng)付款項
C 應(yīng)付款項和流動負(fù)債D 流動負(fù)債 資本項目投資成本
36. 可轉(zhuǎn)換債券可按照面值發(fā)行，每張面值為100元，最小交易單位為面值_____元。
A 1000 B 2000 C 500 100
37. 可轉(zhuǎn)換債券的價格的確定應(yīng)以公布募集說明書前______交易日公司股票的平均收盤價格為基礎(chǔ),并上浮一定幅度。
A 10 B 20 C 25 D 30
38.通過證券交易所的證券交易,投資者持有發(fā)行人已發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券達(dá)到___%_時,應(yīng)在該事實發(fā)生之日起三日內(nèi),向中國證監(jiān)會、證券交易所書面報告,通知發(fā)行人并予以公告；在上述規(guī)定的期限內(nèi),不得再行買賣該發(fā)行人的可轉(zhuǎn)換公司債券,也不得買賣該發(fā)行人的股票。
A 10 B 15 C 5 D 20
39 .對利率或者發(fā)行價格已經(jīng)確定的國債，采用_______招標(biāo)。
A 荷蘭式招標(biāo) B 美國式 C 繳款期 D都可以
40. 對短期貼現(xiàn)國債，多采用_______招標(biāo)方式。
A 荷蘭式招標(biāo) B 美國式 C 繳款期 D都可以
41. 對長期零息和附息國債，多采用_____招標(biāo)。
A 荷蘭式招標(biāo) B 美國式 C 繳款期 D都可以
42. 可轉(zhuǎn)換債券自發(fā)行之日起______方可轉(zhuǎn)換為公司的股票。
A 六個月 B 一年 C 一年半個月 D 兩年
43. 出現(xiàn)_______情況的中國證監(jiān)會不予核準(zhǔn)其發(fā)行新股的申請。
A 存在對公司經(jīng)營能力和收入有重大影響的關(guān)聯(lián)交易；
B上市公司前次發(fā)行完成后，效益顯著下降；或利潤實現(xiàn)數(shù)未達(dá)到盈利預(yù)測的80%；
C擅自改變招股文件所列募集資金用途而未作糾正，或者未經(jīng)股東大會認(rèn)可；
D公司最近3年未有分紅派息，董事會對于不分配的理由未作出合理解釋；
44、_______依法對審核上市公司新股發(fā)行申請，證監(jiān)會根據(jù)其的審核意見依法作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。
A 股票發(fā)行審核委員會 B 證監(jiān)會 C 證券管理委員會 D 證券交易所
45. 上市公司應(yīng)當(dāng)在新股發(fā)行完成后的___年年報中對本次募集資金投資項目的效益情況作出持續(xù)披露。
A 3 B 4 C 1 D 2
46. 發(fā)行人發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券當(dāng)年出現(xiàn)虧損的，中國證監(jiān)會自作出公開批評之日起____年內(nèi)，不再受理該發(fā)行人公開發(fā)行證券的申請。
A 1 B 2 C 3 D 4
47. 持有可轉(zhuǎn)換公司債券的投資者,若其持有的可轉(zhuǎn)換公司債券全部轉(zhuǎn)為股本與其持有的該公司的股份的合計數(shù),占公司已發(fā)行的股份與全部可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)為股本的合計數(shù)達(dá)________%以上,以后每增加或減少1%,該投資者應(yīng)按中國證監(jiān)會的有關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。
A 10 B 15 C 5 D 7
48. 目前，財政部在上海、深圳交易所和銀行間債券市場上主要以______方式發(fā)行國債。
A 公開招標(biāo) B 承銷包銷 C 行政分配 D 都不是
49. 目前不可上市流通的憑證試國債的發(fā)行主要采取_____方式。
A 公開招標(biāo) B 承銷包銷 C 行政分配 D 都不是
50. ______是規(guī)定債券發(fā)行人和債權(quán)人權(quán)利和義務(wù)的文件。
A 發(fā)行合同書 B 責(zé)任書 C信托證書 D 責(zé)任保證書。
51．我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取——
A私募方式 B公募方式 C公開發(fā)行加國際配售 D公開發(fā)行
52．我國股份有限公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股一般采取私募方式，這種方式的特征是——
A 發(fā)行人不需按上市地法律地要求，將招股文件和相關(guān)文件作公開披露和備案
B招股文件不需按嚴(yán)格程序進(jìn)行公告披露，可用郵寄方式送達(dá)
C招股文件和上市文件須接受股票上市地證券監(jiān)管部門的審查
D要準(zhǔn)備私募使用的招股章程
53．我國股份有限公司發(fā)行境外上市外資股地方式通常為公開發(fā)行加國際配售，這種發(fā)行方式的特征是——
A 不需使用嚴(yán)格的招股說明書，只需使用信息備忘錄
B招股文件不需按嚴(yán)格程序進(jìn)行公告披露，可用郵寄方式送達(dá)
C正式承銷前的市場預(yù)測和承銷協(xié)議簽署僅具備有限的商業(yè)和法律意義
D要準(zhǔn)備公開募股使用的招股章程
54．境內(nèi)證券經(jīng)營機構(gòu)擬取得外資股承銷業(yè)務(wù)資格，應(yīng)當(dāng)具備以下條件——
A證券公司凈資產(chǎn)不少于1億人民幣
B具有國家外匯管理部門批準(zhǔn)的外匯業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)
C具有20名以上有證券承銷經(jīng)驗的專業(yè)人員
D具有2年以上從事證券承銷業(yè)務(wù)或參與承銷1只以上股票的
55．境內(nèi)證券經(jīng)營機構(gòu)擬擔(dān)任外資股發(fā)行的主承銷商或者境內(nèi)事務(wù)協(xié)調(diào)人時，應(yīng)具備以下條件——
A證券專營機構(gòu)凈資產(chǎn)不少于1.5億人民幣
B具有10名以上有證券承銷經(jīng)驗的專業(yè)人員
C具有參與外資股承銷的經(jīng)歷
D具有2年以上從事證券承銷業(yè)務(wù)或參與承銷1只以上股票的經(jīng)歷等
56．境外證券經(jīng)營機構(gòu)擬擔(dān)任境內(nèi)上市外資股的主承銷商、副主承銷商或國際協(xié)調(diào)人時，應(yīng)具備以下條件——
A最近2年財務(wù)狀況的各項指標(biāo)符合所在地證券監(jiān)管部門的風(fēng)險控制要求
B具有相當(dāng)于人民幣1.5億元以上的凈資產(chǎn)
C具有5名以上熟悉中國證券市場以及相關(guān)的政策、法律的專業(yè)人員
D最近3年沒有因嚴(yán)重違反有關(guān)法規(guī)受到境外證券監(jiān)管部門處罰
57．以募集方式設(shè)立公司，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股的，應(yīng)符合的條件是——
A發(fā)起人認(rèn)購的股本總額不少于公司擬發(fā)行股本總額的25％
B發(fā)起人出資總額不少于12000萬人民幣
C改組設(shè)立公司的原有企業(yè)或者作為公司主要發(fā)起人的國有企業(yè)，最近2年連續(xù)盈利
D擬向社會發(fā)行的股份達(dá)公司股份總數(shù)的25％以上；擬發(fā)行的股本總額超過4億人民幣的，其擬向社會發(fā)行股份的比例達(dá)15％以上
58．已設(shè)立的股份有限公司增加資本，申請發(fā)行境內(nèi)上市外資股時，應(yīng)符合的條件為——
A公司凈資產(chǎn)總值不低于1億人民幣
B公司最近2年連續(xù)盈利
C公司前一次發(fā)行的股份已經(jīng)募足，所得資金的用途與募股時確定的用途相符，并且資金使用效益良好
D公司最近2年沒有重大違法行為
59．境內(nèi)上市外資股公司增資發(fā)行B股，應(yīng)當(dāng)符合的條件為——
A公司近2年內(nèi)無重大違法行為
B公司近2年連續(xù)盈利，并可向股東支付股利
C公司前一次發(fā)行B股的招股說明書公布日，至本次增資發(fā)行B股的招股說明書公布日，其間隔時間應(yīng)不少于12個月
D公司近2年內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載或重大遺漏
60．境內(nèi)證券經(jīng)營機構(gòu)擬擔(dān)任外資股發(fā)行的主承銷商或者境內(nèi)事務(wù)協(xié)調(diào)人時，其擁有的具有證券承銷經(jīng)驗的專業(yè)人員人數(shù)應(yīng)在——
A10名以上
B15名以上
C20名以上
D25名以上
61．在招股說明書中，發(fā)行人披露的關(guān)聯(lián)交易應(yīng)包括向關(guān)聯(lián)方累計年度購買量占其同類業(yè)務(wù)采購量——以上的交易，或?qū)﹃P(guān)聯(lián)方年度銷售收入占其同類業(yè)務(wù)銷售收入——以上的交易。
A 5％ ，5％ B 5％ ，10％ C 10％ ，5％ D 10％ ，10％
62．在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露不少于最近——的簡要利潤表、不少于最近——的簡要資產(chǎn)負(fù)債表、不少于最近——的簡要現(xiàn)金流量表。
A三年，一年末，一年 B三年，三年末，三年
C一年，三年末，三年 D三年，三年末，一年
63．在招股說明書中，對于單項價值在——的無形資產(chǎn)，若該資產(chǎn)原始價值是以評估值作為入帳依據(jù)的，應(yīng)披露評估機構(gòu)、評估方法。
A50萬元以上 B100萬元以上 C150萬元以上 D180萬元以上
64．發(fā)行人在設(shè)立時以及在報告期內(nèi)進(jìn)行資產(chǎn)評估并據(jù)以進(jìn)行帳務(wù)調(diào)整的，在招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)扼要披露上述資產(chǎn)評估所履行的程序和采用的評估方法，資產(chǎn)評估前的帳面值、評估值及增減情況，對增減變化超過——的，應(yīng)說明原因。
A10% B20% C30% D40%
65．招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露交易金額在——或雖未達(dá)到——但對生產(chǎn)經(jīng)營活動、未來發(fā)展或財務(wù)狀況具有重要影響的合同內(nèi)容。
A 100萬元以上，100萬 B 300萬元以上，300萬
C 500萬元以上，500萬 D 800萬元以上，800萬
66．招股說明書中，發(fā)行人應(yīng)披露持有發(fā)行人——以上股份的股東、控股子公司，發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級管理人員和核心技術(shù)人員作為一方當(dāng)事人的重大訴訟或仲裁事項。
A 10% B 20% C 30% D 40%
67．發(fā)行人應(yīng)在披露上市公告書后——內(nèi)，將上市公告書文本一式五份分別報送中國證監(jiān)會及發(fā)行人所在地的派出機構(gòu)、上市的證券交易所。
A五日 B八日 C十日 D十五日
68．公司在最近——財務(wù)會計文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏的，中國證監(jiān)會將不予核準(zhǔn)其發(fā)行新股申請。
A1年內(nèi) B2年內(nèi) C3年內(nèi) D4年內(nèi)
69．擔(dān)任主承銷商的證券公司應(yīng)當(dāng)在盡職調(diào)查報告中予以說明有，公司最近——因違反信息披露規(guī)定及未履行報告義務(wù)受到中國證監(jiān)會公開批評或證券交易所公開譴責(zé)。
A1年內(nèi) B2年內(nèi) C3年內(nèi) D4年內(nèi)
70．上市公司在本次發(fā)行議案經(jīng)董事會表決通過后，應(yīng)當(dāng)在——內(nèi)報告證券交易所，公告召開股東大會的通知。
A1個工作日 B2個工作日 C3個工作日 D5個工作日
二、多項選擇題
1.股票的承銷方式有——。
A.全額包銷 B.余額包銷
C.自銷 D.代銷
2.企業(yè)債券的發(fā)行中的中介機構(gòu)主要有——。
A.承銷商 B.發(fā)行人
C.但保人 D.律師
3. 清算組由人民法院依據(jù)有關(guān)法律的規(guī)定，組織股東、有關(guān)機關(guān)及有關(guān)專業(yè)人士組成。所謂有關(guān)機關(guān)一般包括——等。
A. 國有資產(chǎn)管理部門 B.政府主管部門
C.證券管理部門 D.工商部門
4. 費用是公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中發(fā)生的各項耗費。費用可以分為 ——等。
A.直接材料費用 B直接人工費用
C.制造費用 D.期間費用
5. 在我國，董事有——和——兩種。
A.獨立董事 B.非獨立董事
C.一般董事 D.特聘董事
6. 由于各國經(jīng)濟(jì)狀況和法律傳統(tǒng)的差異，資本確定原則的實現(xiàn)方式有所不同，以——最具代表意義。
A.法定資本制 B.授權(quán)資本制
C.折衷資本制 D.實收資本制
7. 采用發(fā)起設(shè)立方式的股份有限公司，發(fā)起人繳付全部出資后，應(yīng)當(dāng)召開全體發(fā)起人大會，選舉——，并通過公司章程草案。
A. 董事會 B.監(jiān)事會
C.董事長 D.總經(jīng)理
8. 股份有限公司的主要組織機構(gòu)有——
A.股東大會 B.董事會
C .監(jiān)事會 D.經(jīng)理
9.股份有限公司的利潤指公司在一定時間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營的財務(wù)成果，包括——。
A. 營業(yè)利潤B. 投資收益
C. 銷售收益D. 營業(yè)外收支凈額
10.按照會計準(zhǔn)則所計算出來的公司帳面利潤額與依照稅法規(guī)定的應(yīng)納所得稅的利潤之間，由于存在納稅調(diào)整等情況，會產(chǎn)生——。
A. 臨時性差異B. 永久性差異
C. 空間性差異D. 時間性差異
11.公司在將稅后利潤向股東按比例分配以前，應(yīng)當(dāng)先提取——。
A. 職工福利基金B(yǎng). 法定公益金
C. 法定公積金D. 工會經(jīng)費
E.任意公積金
12.公司的公積金用于—— 。
A. 彌補公司虧損
B. 擴大公司經(jīng)營
C. 增加公司資本
D. 提高本公司職工的福利水平
E. 向股東分配紅利
13.我國《公司法》規(guī)定公司合并的形式有——。
A. 吸收合并B. 協(xié)議收購
C. 新設(shè)合并D. 資產(chǎn)重組
14.股份有限公司的分立可以有——等形式。
A. 新設(shè)分立B. 協(xié)議分立
C. 派生分立D. 行政分立
15.股份有限公司破產(chǎn)時的破產(chǎn)財產(chǎn)不包括——。
A. 國家專有的財產(chǎn)和土地資源
B. 股東及公司職員的個人財產(chǎn)
C. 破產(chǎn)申請發(fā)生前已經(jīng)為債權(quán)設(shè)置擔(dān)保的財產(chǎn)
D. 股份有限公司的土地使用權(quán)
E.股份有限公司的商標(biāo)權(quán)
16.當(dāng)債務(wù)人不能清償?shù)狡趥鶆?wù)時，——有權(quán)提出破產(chǎn)申請。
A． 債權(quán)人 B.債務(wù)人
C.人民法院 D.工商登記部門
17.下列各項中，屬于破產(chǎn)清算組的職責(zé)的有—— 。
A. 保管、清理破產(chǎn)財產(chǎn)
B. 對破產(chǎn)財產(chǎn)進(jìn)行估計
C. 對破產(chǎn)財產(chǎn)進(jìn)行分配
D. 對破產(chǎn)企業(yè)未履行的合同決定解除或繼續(xù)履行
18.企業(yè)股份制改組的目的主要有：-——。
A.籌集資金 B.建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)
C.優(yōu)化資源配置 D.增強企業(yè)凝聚力
E.確立法人財產(chǎn)權(quán)，實現(xiàn)政企分開。
19.資產(chǎn)評估的程序主要有——-。
A.申請立項 B.資產(chǎn)清查
C.評定估算 D.驗證確認(rèn)
20. 我國股份有限公司對外報送的會計報表一般有—— 。
A. 資產(chǎn)負(fù)債表B. 損益表
C.現(xiàn)金流量表D. 有關(guān)附表
E.財務(wù)分析報表
