證券發(fā)行與承銷模擬試題(三)及答案
51.在招股說(shuō)明書(shū)中,發(fā)行人應(yīng)簡(jiǎn)介員工及其社會(huì)保障情況,主要包括——。
A員工人數(shù)及變化情況
B員工專業(yè)結(jié)構(gòu)
C員工受教育程度
D員工年齡分布
E發(fā)行人執(zhí)行社會(huì)保障制度、住房制度改革、醫(yī)療制度改革等
52.上市公司作出發(fā)行新股的決定,應(yīng)當(dāng)按照下列要求披露有關(guān)信息——。
A本次發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過(guò)后,應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所,公告召開(kāi)股東大會(huì)的通知
B 本次發(fā)行議案經(jīng)董事會(huì)表決通過(guò)后,應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告證券交易所,公告召開(kāi)股東大會(huì)的通知
C股東大會(huì)通過(guò)本次發(fā)行議案后,公司應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)公布股東大會(huì)決議,公告中應(yīng)當(dāng)載明“該方案尚須報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)”字樣
D股東大會(huì)通過(guò)本次發(fā)行議案后,公司應(yīng)當(dāng)在3個(gè)工作日內(nèi)公布股東大會(huì)決議,公告中應(yīng)當(dāng)載明“該方案尚須報(bào)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)”字樣
E對(duì)于與本次發(fā)行有關(guān)的關(guān)聯(lián)交易,公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在公告中保證該項(xiàng)交易符合公司的利益,不會(huì)損害非關(guān)聯(lián)股東的利益及產(chǎn)生同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)
53.招股說(shuō)明書(shū)的編制應(yīng)遵循的要求是——。
A引用的數(shù)據(jù)應(yīng)注明資料來(lái)源,事實(shí)應(yīng)有充分、客觀、公正的依據(jù)
B引用的數(shù)字應(yīng)采用阿拉伯?dāng)?shù)字,有關(guān)金額只能指人民幣金額
C發(fā)行人可編制招股說(shuō)明書(shū)外文譯本
D招股說(shuō)明書(shū)文本幅面不受限制
E不得有祝賀性、廣告性和恭維性的內(nèi)容
54.在上市公司發(fā)行新股招股說(shuō)明書(shū)中,發(fā)行人應(yīng)披露前次募集資金運(yùn)用的情況,包括——。
A前次募集資金的方式B前次募集資金的到位時(shí)間C前次募集資金數(shù)額D驗(yàn)資機(jī)構(gòu)名稱E前次募集資金時(shí)承諾的資金用途與實(shí)際運(yùn)用情況的比較說(shuō)明
55.在招股說(shuō)明書(shū)中,發(fā)行人應(yīng)視實(shí)際情況,根據(jù)重要性原則披露主營(yíng)業(yè)務(wù)的情況,主要包括——。
A發(fā)行人主要業(yè)務(wù)的構(gòu)成
B前兩年的主要產(chǎn)品(或服務(wù))及其生產(chǎn)能力
C每種主要產(chǎn)品或服務(wù)的主要用途
D主要產(chǎn)品的工藝流程或服務(wù)的流程圖
E每種主要產(chǎn)品的主要原材料和能源供應(yīng)及成本構(gòu)成
56.在招股說(shuō)明書(shū)中,發(fā)行人應(yīng)披露主要客戶及供應(yīng)商的資料,主要包括——。
A向前3名供應(yīng)商合計(jì)的采購(gòu)額占年度采購(gòu)總額的百分比
B向前5名供應(yīng)商合計(jì)的采購(gòu)額占年度采購(gòu)總額的百分比
C對(duì)前3名客戶的銷售額占年度營(yíng)業(yè)額或銷售總額的百分比
D對(duì)前5名客戶的銷售額占年度營(yíng)業(yè)額或銷售總額的百分比
E如向單個(gè)供應(yīng)商的采購(gòu)比例或?qū)蝹€(gè)客戶的銷售比例超過(guò)總額的50%,則應(yīng)披露其名稱及采購(gòu)或銷售的比例
57.在招股說(shuō)明書(shū)中,發(fā)行人募股資金擬用于收購(gòu)兼并其他法人股份或資產(chǎn)的,應(yīng)主要披露——。
A被收購(gòu)企業(yè)的基本情況及近一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度及近一期的主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)
B被收購(gòu)企業(yè)的基本情況及近兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度及近兩期的主要財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)
C收購(gòu)的股份或資產(chǎn)
D所收購(gòu)股份或資產(chǎn)的評(píng)估、定價(jià)等情況
E收購(gòu)兼并后參股、控股的比例及其控制情況
58.在股票上市公告書(shū)中,發(fā)行人應(yīng)列示自上市之日起董事會(huì)作出的承諾。董事會(huì)應(yīng)承諾嚴(yán)格遵守《公司法》、《證券法》等法律、法規(guī)和中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定,并自股票上市之日起作到——。
A承諾真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、公允和及時(shí)地公布定期報(bào)告,披露所有對(duì)投資者有重大影響的信息,并接受中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所的監(jiān)督管理
B承諾發(fā)行人在知悉可能對(duì)股票價(jià)格產(chǎn)生誤導(dǎo)性影響的任何公共傳播媒介中出現(xiàn)的消息后,將及時(shí)予以公開(kāi)澄清
C發(fā)行人董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員將認(rèn)真聽(tīng)取社會(huì)公眾的意見(jiàn)和批評(píng),不利用已獲得的內(nèi)幕消息和其他不正當(dāng)手段直接或間接從事發(fā)行人股票的買(mǎi)賣(mài)活動(dòng)
D發(fā)行人沒(méi)有無(wú)記錄的負(fù)債
E發(fā)行人沒(méi)有無(wú)記錄的資產(chǎn)
59.擔(dān)任主承銷商的證券公司應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注下列事項(xiàng),并在盡職調(diào)查報(bào)告中予以說(shuō)明——。
A公司現(xiàn)金流量?jī)粼黾宇~為負(fù),且經(jīng)營(yíng)性活動(dòng)所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~為負(fù),可能出現(xiàn)支付困難
B公司近2年未有分紅派息,董事會(huì)對(duì)于不分配的理由未作出合理解釋
C公司內(nèi)部控制制度存在較大缺陷
D公司可能不具備可持續(xù)發(fā)展的能力,經(jīng)營(yíng)存在重大不確定性
E公司資金大量閑置,資金存放缺乏.
60.招股說(shuō)明書(shū)中,發(fā)行人所披露的風(fēng)險(xiǎn)因素之一是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),它包括——。
A資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
B擔(dān)保等或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)
C特定收購(gòu)兼并項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)
D債務(wù)結(jié)構(gòu)不合理的風(fēng)險(xiǎn)
E難以持續(xù)融資的風(fēng)險(xiǎn)
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