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2022年證券基礎考前必背考點：企業(yè)債券

來源:233網校 2022-10-27 00:00:14

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①定義：廣義的企業(yè)債券包括公司債券、狹義的企業(yè)債券和銀行間市場發(fā)行的非金融企業(yè)債務融資工具。狹義的企業(yè)債券是我國存在的一種特殊法律規(guī)定的債券形式，它的出現(xiàn)與我國債券發(fā)展歷史有關。下午的企業(yè)債券主要指狹義的企業(yè)債券。

②我國企業(yè)債券的品種和管理規(guī)定

普通企業(yè)債券	見第二節(jié)企業(yè)債券與公司債券的發(fā)行與承銷規(guī)定。
中小企業(yè)集合債券	指同一區(qū)域內由當?shù)卣畤Y部門（或發(fā)改委、金融辦、中小企業(yè)服務局）等政府職能部門作為牽頭人組織、以多個中小企業(yè)構成聯(lián)合發(fā)行主體，若干個中小企業(yè)各自確定債券發(fā)行額度，采用集合債券的形式，使用統(tǒng)一的債券名稱，形成一個總發(fā)行額度而發(fā)行的約定到期還本付息的一種企業(yè)債券。
小微企業(yè)增信集合債券與創(chuàng)投企業(yè)債券	以地方融資平臺或國有企業(yè)為發(fā)行主體，面向機構投資者發(fā)行，募集資金以銀行委托貸款的方式發(fā)放給小微企業(yè)的創(chuàng)新類企業(yè)債券品種。
可續(xù)期企業(yè)債券	指在約定的計息周期（一般3~5年）到期時，發(fā)行人可按約定的利率調整機制調整利率后，繼續(xù)延長一個周期的企業(yè)債券，理論上可不斷續(xù)期永續(xù)存在、具有期限超長、主動贖回、可充當資本金等諸多優(yōu)勢。
項目收益?zhèn)?/span>	由項目實施主體或其實際控制人發(fā)行的，與特定項目相聯(lián)系的，債券募集資金用于特定項目的投資與建設，債券的本息償還資金完全或主要來源于項目建成后運營收益的企業(yè)債券。
專項債券	指債券募集資金用于特定項日的債券。專項債券不是某一個債券品種，它可以是普通企業(yè)債券，也可以是創(chuàng)新的項目收益?zhèn)?、永續(xù)債券、債貸組合債券等。
債貸組合	債貸組合是按照“融資統(tǒng)一規(guī)劃、信貸統(tǒng)一授信、動態(tài)長效監(jiān)控、全程風險管理”模式，由銀行為企業(yè)制定系統(tǒng)性融資規(guī)劃，根據(jù)項目建設融資需求，將企業(yè)債券和貸款同意納入銀行綜合授信管理體系，對企業(yè)債務融資實施全程管理。

③我國非金融企業(yè)債務融資工具的品種

短期融資券/超級短期融資券：根據(jù)相關規(guī)定，短期融資券是指“具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)行的，約定在1年內還本付息的債務融資工具”。超短期融資券是指“具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)行的，約定在270天以內還本付息的債務融資工具”。

中期票據(jù)：根據(jù)相關規(guī)定，中期票據(jù)是指“具有法人資格的非金融企業(yè)在銀行間債券市場發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務融資工具”。中期票據(jù)的期限一般為1年以上.、10年以下，我國中期票據(jù)的期限通常為3年或者5年。

非公開定向債務融資工具：根據(jù)相關規(guī)定，非公開定向發(fā)行是指“具有法人資格的非金融企業(yè)，向銀行間市場特定機構投資人發(fā)行債務融資工具，并在特定機構投資人范圍內流通轉讓的行為”。非公開定向債務融資工具是指“在銀行間債券市場以非公開定間發(fā)行方式發(fā)行的債務融資工具”。

中小非金融企業(yè)集合票據(jù)：根據(jù)相關規(guī)定，中小非金融企業(yè)集合票據(jù)是指“2個（含）以上、10個（含）以下具有法人資格的企業(yè)，在銀行間債券市場以統(tǒng)一產品設計、統(tǒng)一券種冠名、統(tǒng)一信用增進、統(tǒng)一發(fā)行注冊方式共同發(fā)行的，約定在一定期限還本付息的債務融資工具”。

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