關于進一步加強保薦機構內部控制有關問題的通知
發(fā)行監(jiān)管函[2013]346號
各保薦機構：
為落實《中國證監(jiān)會關于進一步推進新股發(fā)行體制改革的意見》，深入貫徹以信息披露為中心的發(fā)行監(jiān)管要求，健全保薦業(yè)務內控制度，強化執(zhí)業(yè)過程的風險和責任意識，現(xiàn)將有關問題通知如下：
一、保薦機構應進一步健全覆蓋立項、盡職調查、內核、質量控制、持續(xù)督導等環(huán)節(jié)的內控制度安排、組織體系和控制措施，不斷增強自我約束和風險控制能力。應在梳理既有保薦業(yè)務流程和崗位職責的基礎上，進一步完善對執(zhí)業(yè)全過程的風險識別、評價和管理，樹立“以信息披露為中心、切實防范項目風險”的工作導向，將制度細化到人、落實到崗。
二、保薦機構應按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第1號——招股說明書》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露內容與格式準則第28號 ——創(chuàng)業(yè)板公司招股說明書》和其他信息披露準則及指引的具體要求，督促發(fā)行人做好信息披露工作。保薦機構應對發(fā)行人的申請文件和信息披露資料進行審慎核查，督導發(fā)行人規(guī)范運行，對其他中介機構出具的專業(yè)意見進行核查，對發(fā)行人是否具備持續(xù)盈利能力，是否符合法定發(fā)行條件做出專業(yè)判斷，并確保發(fā)行人的申請文件和招股說明書等信息披露資料真實、準確、完整、及時。
三、保薦機構應建立健全公司內部問核機制，進一步完善關于問核的具體制度，明確問核內容、程序、人員和責任。
(一)保薦機構應在《發(fā)行保薦工作報告》中詳細說明問核的實施情況、問核中發(fā)現(xiàn)的問題，以及在盡職調查中對重點事項采取的核查過程、手段及方式。
(二)保薦機構履行問核程序時，應要求項目的兩名簽字保薦代表人填寫《關于保薦項目重要事項盡職調查情況問核表》(以下簡稱《問核表》，詳見附表)，謄寫該表所附承諾事項，并簽字確認。保薦業(yè)務負責人或保薦業(yè)務部門負責人應當參加問核程序，并在《問核表》上簽字確認。
(三)《問核表》作為發(fā)行保薦工作報告的附件，在受理發(fā)行人上市申請文件時一并提交。今后在首發(fā)企業(yè)審核過程中，不再設問核環(huán)節(jié)。
四、保薦機構應進一步提升內控制度的執(zhí)行效果，建立起配套的追責機制。保薦機構主要負責人要高度重視保薦業(yè)務內部控制體系的健全與運行，保薦業(yè)務負責人、內核負責人應切實監(jiān)督、執(zhí)行各項制度。對保薦代表人和其他項目人員違反制度規(guī)定的行為，要及時予以制止，情節(jié)嚴重的要追究其責任。責任與利益相匹配，切實發(fā)揮內控制度對保薦執(zhí)業(yè)全過程的約束機制。
五、保薦機構應遵循中國證券業(yè)協(xié)會制定的保薦業(yè)務內控和盡職調查等行業(yè)自律規(guī)范，自覺接受中國證券業(yè)協(xié)會的自律管理，進一步發(fā)揮行業(yè)自律組織在保薦業(yè)務人員、保薦執(zhí)業(yè)行為等方面的自律管理職能。
中國證監(jiān)會發(fā)行監(jiān)管部 創(chuàng)業(yè)板發(fā)行監(jiān)管部
2013年12月27日
