第五節(jié) 國際金融監(jiān)管協(xié)調(diào)
本節(jié)考點：
1、1998年巴塞爾協(xié)議報告的主要內(nèi)容
2、新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱及三大支柱的主要內(nèi)涵;
3、2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ
本節(jié)內(nèi)容：
(一)巴塞爾協(xié)議的產(chǎn)生與發(fā)展
1.巴塞爾協(xié)議產(chǎn)生原因
(1)直接原因：1974年美國、英國、德國和阿根廷的國際性銀行倒閉事件和國際貸款違約事件。
(2)主要原因：銀行經(jīng)營的風(fēng)險已經(jīng)跨越國界，必須要在金融監(jiān)管上進行國際協(xié)調(diào)。
2.發(fā)展：1975年成立巴塞爾委員會。
在巴塞爾協(xié)議中，影響最大的是統(tǒng)一資本監(jiān)管的1988年巴塞爾報告、2003年新巴塞爾資本協(xié)議和2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ
(二)1988年巴塞爾報告
1.資本組成
巴塞爾委員會將銀行資本分為核心資本和附屬資本。
(1)核心資本又稱為一級資本，包括實收資本(普通股)和公開儲備，這部分至少占全部資本的50%。
(2)附屬資本又稱為二級資本，包括未公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、普通準(zhǔn)備金和呆賬準(zhǔn)備金、混合資本工具和長期次級債券。
2.風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重
風(fēng)險資產(chǎn)權(quán)重就是根據(jù)不同類型的資產(chǎn)和表外業(yè)務(wù)的相對風(fēng)險大小，賦予他們不同的權(quán)重，即0%、10%、20%、50%和100%。權(quán)重越大，表明該資產(chǎn)的風(fēng)險越大。
3.資本標(biāo)準(zhǔn)
到1992年底，所有簽約國從事國際業(yè)務(wù)的銀行的資本充足率，即資本與風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的比率不得低于8%。其中核心資本比率不得低于4%。
4.過渡期安排。1987年年底到1992年年底為實施過渡期
【例題11：2010年單選】1988年的《巴塞爾報告》規(guī)定，銀行的核心資本與風(fēng)險加權(quán)資本的比率不得低于()。
A.5%
B.4%
C.6%
D.8%
【答案】B
【例題12：2006年單選題】1988年《巴塞爾報告》要求，自1992年底起，所有簽約國從事國際業(yè)務(wù)的銀行，其資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)為()。
A.8%
B.6%
C.4%
D.2%
【答案】A
【例題13：2006年單選題】巴塞爾協(xié)議將資本分為核心資本和附屬資本，以下屬于核心資本的是()。
A.公開儲備
B.資產(chǎn)重估儲備
C.呆賬準(zhǔn)備金
D.長期次級債券
【答案】A
(三)2003年新巴塞爾資本協(xié)議
在新巴塞爾資本協(xié)議中，最引人注目的是該協(xié)議推出的最低資本要求、監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查以及市場約束的內(nèi)容，被稱為巴塞爾協(xié)議的“三大支柱”。
1.最低資本要求：
巴塞爾委員會繼承了過去以資本充足率為核心的監(jiān)管思想，將資本金要求視為最重要的支柱，新協(xié)議的資本要求已經(jīng)發(fā)生了重大變化：
(1)對風(fēng)險范疇的進一步拓展。
當(dāng)前信用風(fēng)險仍然是銀行經(jīng)營中面臨的主要風(fēng)險，但是委員會也注意到市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的影響和破壞力。
(2)計量方法的改進。
(3)鼓勵使用內(nèi)部模型。
(4)資本約束范圍的擴大。
2.監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查
監(jiān)管當(dāng)局擔(dān)三大職責(zé)：
(1)全面監(jiān)管銀行資本充足狀況;
(2)培育銀行的內(nèi)部信用評估系統(tǒng);
(3)加快制度化進程。
3.市場約束
新協(xié)議強調(diào)以市場力量來約束銀行。
(1)富有成效的市場獎懲機制可以迫使銀行有效而合理的分配資金，從而可以促使銀行保持充足的資本水平。
(2)為了確保市場約束的有效實施，必須要求銀行建立信息披露制度。新協(xié)議規(guī)定，銀行在一年內(nèi)至少披露一次財務(wù)狀況、重大業(yè)務(wù)活動以及風(fēng)險管理狀況。
為提高資本監(jiān)管水平，我國已對現(xiàn)行的資本規(guī)定進行了修改，將新協(xié)議第二和第三支柱的內(nèi)容包括在內(nèi)。
【例題14：2006年2007年單選題】下列各項中，不屬于2003年《新巴塞爾資本協(xié)議》中“三大支柱”的是()。
A.最低資本要求
B.市場約束
C.綜合監(jiān)管
D.監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查
【答案】C
(四)2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ
| 內(nèi)容 |
具體規(guī)定 |
| 強化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) |
資本監(jiān)管在巴塞爾委員會監(jiān)管框架中長期占據(jù)主導(dǎo)地位，也是本論金融監(jiān)管改革的核心。 1、三個最低資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) （1）普通股充足率為4.5% （2）一級資本充足率為6% （3）總資本充足率為8% 2、兩個超額資本要求 （1）留存超額資本，用于吸收嚴(yán)重經(jīng)濟和金融衰退給銀行體系帶來的損失，由普通股構(gòu)成，最低要求為2.5%。 （2）反周期超額資本，要求銀行在信貸高速擴張時期積累充足的經(jīng)濟資源，最低要求為0-2.5%。 待新標(biāo)準(zhǔn)實施后，正常情況下，商業(yè)銀行的普通股、一級資本和總資本充足率應(yīng)分別達到7%、8.5%和10.5%。 |
| 引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) |
自2011年初按照3%的標(biāo)準(zhǔn)（一級資本/總資產(chǎn)）開始監(jiān)控杠桿率的變化，2013年初開始進入過渡期，2018年正式納入第一支柱框架 |
| 建立流動性風(fēng)險量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn) |
1、流動性覆蓋率：用于度量短期壓力情境下單個銀行流動性狀況，目的是提高銀行短期應(yīng)對流動性中斷的彈性。 2、凈穩(wěn)定融資比率：用于度量中長期內(nèi)銀行解決資金錯配的能力，它覆蓋整個資產(chǎn)負(fù)債表，目的是激勵銀行盡量使用穩(wěn)定的資金來源。 |
| 確定新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實施過渡期 |
設(shè)立為期8年的過渡期 |
(五)巴塞爾協(xié)議在我國的實施
【例題15：2011年多選題】2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ的主要內(nèi)容有()。
A.強化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)
B.引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)
C.建立流動性風(fēng)險量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)
D.確定新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實施過渡期
E.廢除2003年新巴塞爾資本協(xié)議的三大新增內(nèi)容
【答案】ABCD
【本章主要考點總結(jié)】
1、 金融風(fēng)險的基本特征及類型
2、 金融危機的類型
3、 金融監(jiān)管的一般性理論
4、 金融監(jiān)管體制的分類
5、 我國金融監(jiān)管體制的特點
6、 1998年巴塞爾協(xié)議報告的主要內(nèi)容
7、 新巴塞爾資本協(xié)議的三大支柱
8、 2010年巴塞爾協(xié)議Ⅲ的內(nèi)容
