4、破壞金融管理秩序罪
　?。?）貨幣犯罪：
　　貨幣的含義：國內(nèi)能夠流通兌換
　　偽造：是指用不是貨幣的原料制造；
　　變造：是指在真貨幣上進行加工；
　　使用假幣罪（此罪是詐騙罪的特別法，因此行為人通過使用假幣詐騙的不定詐騙罪），使用的是假幣，因此不能是變造幣，“使用”指要進入流通領域（流通或兌換）――如用假幣去賭博、行賄、繳納罰款、購買物品等，都屬于使用假幣。
　　偽造、出售、購買、運輸、持有、使用行為之間的關系↓
　　偽造貨幣又出售、運輸、持有、使用的，按吸收犯定偽造貨幣罪從重處罰；
　　偽造貨幣又購買假幣的數(shù)罪并罰；
　　購買假幣又出售、運輸、持有、使用的構成一罪，定出售、購買、運輸假幣罪（因為此罪是選擇性罪名，但前提是同一筆假幣，否則需要并罰）
　　購買假幣又使用的按吸收犯，定購買假幣罪且從重處罰
　　出售假幣又使用假幣的，必須數(shù)罪并罰。因為沒有牽連吸收關系
　　使用假幣又出售假幣，但對假幣來源不明的，直接以使用假幣罪和出售假幣罪數(shù)罪并罰
　　出售、購買、運輸假幣罪；持有、使用假幣罪；都只限于偽造的貨幣，不能是變造貨幣
　　在出售假幣時被抓獲的，除現(xiàn)場查獲的假幣應認定為出售假幣的犯罪數(shù)額外，現(xiàn)場之外在行為人住所或者其他藏匿地查獲的假幣，亦應認定為出售假幣的犯罪數(shù)額：但有證據(jù)證實后者是行為人有實施其他假幣犯罪的除外。
　?。◤埫骺瑐€人觀點：畫家畫貨幣欣賞，偽造不存在面額的貨幣，都構成偽造貨幣罪，因為偽造貨幣罪不是目的犯，侵犯的是政府的公信力）
　?。?）用賬外客戶資金非法拆借、發(fā)放貸款罪（第187條）（體外循環(huán)）
　　本罪構成，應當從以下三個方面考察：
　　→是否具有牟利的目的；必須以牟利為目的
　　→是否記入金融機構的法定賬戶。不記入金融機構的法定賬戶是本罪構成的前提條件；
　　→客戶是否知道其存款沒有記入金融機構的法定賬戶，即是否與客戶溝通。金融機構只要以牟利為目的，將沒有記入單位法定賬戶的資金非法拆借、發(fā)放貸款，無論是否與客戶相溝通，都構成本罪。而金融機構的工作人員只有與存款客戶相溝通，沒有將存款資金記入金融機構的法定賬戶，才構成本罪。因為，客戶不知道其存款沒有記入金融機構法定賬戶，那么金融機構工作人員的行為仍然代表著金融機構，無論被非法拆借、發(fā)放貸款的資金能否收回，金融機構都必須承擔相應的民事法律責任；被金融機構工作人員用于非法拆借、發(fā)放貸款的資金實際上是金融機構的資金，這種行為只能根據(jù)案件的具體情況，以挪用公款罪、挪用資金罪或者其他犯罪論處。
　?。?）違法發(fā)放貸款行為的定性——因發(fā)放的對象不同而構成犯罪的條件有所不同
　　違法向關系人發(fā)放造成較大損失；違法向其他人發(fā)放造成重大損失
　?。?）逃匯罪的主體：公司、企事業(yè)單位（不再限定為國有）
　　非法買賣外匯定為非法經(jīng)營罪；騙購外匯的構成騙購外匯罪
　?。?）洗錢罪―――其上游犯罪是特定的
　?。ǘ酒?、走私、恐怖組織、黑社會組織的違法所得及其收益）屬于窩藏贓物罪的特殊法
　　（6）其他：（了解）
　　A、高利轉(zhuǎn)貸罪：目的犯――以轉(zhuǎn)貸牟利為目的，套取金融機構信貸資金高利轉(zhuǎn)貸他人
　　B、非法吸收公眾存款罪：不特定對象―――地下銀行，不以非法占有為目的
　　C、偽造、變造金融票證罪―――注意：包括偽造信用卡的
　　D、內(nèi)幕交易、泄露內(nèi)幕信息罪
　　5、金融詐騙罪
　　本類罪與詐騙罪的關系：金融詐騙罪與詐騙罪是法條競合，特殊法優(yōu)于一般法，特殊詐騙罪的成立以構成普通詐騙罪為前提，當行為人的詐騙行為的數(shù)額沒有達到各具體詐騙罪的要求，而達到了普通詐騙罪的要求，即2000元以上時，應認定為普通詐騙罪。
　?。?）集資詐騙罪和非法吸收公眾存款罪的區(qū)別：共性都是向不特定的人集資；但集資詐騙是非法占有為目的，非法吸收公眾存款罪只是想低息攬儲，高息放貸
　　（2）貸款詐騙罪：單位不能構成，只能由個人構成；注意：此罪必須以非法占有為目的
　?。ㄒ唬┚幵煲M資金、項目等虛假理由的；
　　（二）使用虛假的經(jīng)濟合同的；
　　（三）使用虛假的證明文件的；
　　（四）使用虛假的產(chǎn)權證明作擔?；蛘叱龅盅何飪r值重復擔保的；
　?。?）金融票據(jù)詐騙罪：包含匯票、本票、支票的偽造、變造、冒用
　　（一）明知是偽造、變造的匯票、本票、支票而使用的；
　?。ǘ┟髦亲鲝U的匯票、本票、支票而使用的；
　　（三）冒用他人的匯票、本票、支票的；
　?。ㄋ模┖灠l(fā)空頭支票或者與其預留印鑒不符的支票，騙取財物的；
　?。ㄎ澹﹨R票、本票的出票人簽發(fā)無資金保證的匯票、本票或者在出票時作虛假記載，騙取財物的。
　?。?）金融憑證詐騙罪：使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證的；注意此罪只包含偽造、變造，如果是冒用構成詐騙罪；
　?。?）有價證券詐騙罪：只包含，使用變造、偽造的國庫券和國家發(fā)行的有價證券；
　?。?）保險詐騙罪：注意主體特殊（投保人、被保險人或者受益人）、數(shù)罪并罰問題、單位可以構成此罪、保險事故的鑒定人、證明人、財產(chǎn)評估人故意提供虛假的證明文件，為他人詐騙提供條件的，以保險詐騙的共犯論處。國有保險公司內(nèi)部人員騙領保險金的構成貪污罪，非國有保險公司的內(nèi)部人員構成職務侵占罪。
　?。?）信用卡詐騙罪：
　　刑法196條、（第五修正案第2條）有下列情形之一，進行信用卡詐騙活動，數(shù)額較大的
　?。ㄒ唬┦褂脗卧斓男庞每?，或者使用以虛假的身份證明騙領的信用卡的；
　?。ǘ┦褂米鲝U的信用卡的；
　?。ㄈ┟坝盟诵庞每ǖ?；――――冒用信用卡詐騙的，受騙人沒有遭受損害，受害人沒有受騙；屬于典型的三角詐騙；注意：這里的冒用信用卡必須是真實有效的，無論真信用卡來源，只要冒用即可；但盜竊、搶劫的除外
　?。ㄋ模阂馔钢У?。
　　前款所稱惡意透支，是指（合法）持卡人以非法占有為目的，超過規(guī)定限額或者規(guī)定期限透支，并且經(jīng)發(fā)卡銀行催收后仍不歸還的行為。
　　盜竊信用卡并使用的，依照本法第二百六十四條的規(guī)定定罪處罰。
　　信用卡來源于美國，在美國信用卡風險是由銀行承擔，但在中國是持卡人承擔；
　　在刑法中“信用卡”并不代表財產(chǎn)權，而是相當于一把電子鑰匙。
　　刑法規(guī)定的“信用卡”，是指商業(yè)銀行或者其他金融機構發(fā)行的具有消費支付、信用貸款、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等全部功能或者部分功能的電子支付卡
　　盜竊信用卡并使用的，依照刑法第264條關于盜竊罪的規(guī)定定罪處罰（盜竊數(shù)額根據(jù)行為人盜竊信用卡后使用的數(shù)額認定。）。
　　注意：盜竊信用卡并使用的，這里的信用卡僅限于他人的真實有效的信用卡，如果盜竊偽造或作廢的信用卡并使用的，應認定為信用卡詐騙罪（屬于196條1、2項）；
　　行為人盜竊并使用信用卡后又“惡意透支”的，應按盜竊罪與信用卡詐騙罪實行數(shù)罪并罰。 此處的惡意透支，和196條第四項的惡意透支不同，只是冒用他人信用卡行為，是一種廣義的惡意透支行為
　　僅以盜竊、搶劫、詐騙他人信用卡為目的，事后又沒有使用的，如無其他情節(jié)，一般不構成罪，但是如果數(shù)額較大的，則可能構成非法持有信用卡罪或持有偽造的信用卡罪
　　實踐中常常發(fā)生搶劫信用卡的案件。如果僅搶劫信用卡并使用的，應認定為搶劫罪；
　　《最高人民法院關于審理搶劫、搶奪刑事案件適用法律若干問題的意見》2005-06-08實施