二、保障基金的籌集
第八條保障基金管理機構(gòu)應(yīng)當(dāng)以保障基金名義設(shè)立資金專用賬戶，專戶存儲保障基金。
【例2.4·單選題】( )應(yīng)當(dāng)以保障基金名義設(shè)立資金專用賬戶，專戶存儲保障基金?！?015年7月真題;2014年9月、7月真題】
A.期貨投資者保障基金管理機構(gòu)
B.期貨公司
C.中國證監(jiān)會
D.期貨交易所
【答案】A
第九條保障基金的啟動資金由期貨交易所從其積累的風(fēng)險準備金中按照截至2006年12月31日風(fēng)險準備金賬戶總額的百分之十五繳納形成。
保障基金的后續(xù)資金來源包括：
(一)期貨交易所按其向期貨公司會員收取的交易手續(xù)費的百分之三繳納;
(二)期貨公司從其收取的交易手續(xù)費中按照代理交易額的千萬分之五至十的比例繳納;
(三)保障基金管理機構(gòu)追償或者接受的其他合法財產(chǎn)。
對于因財務(wù)狀況惡化、風(fēng)險控制不力等存在較高風(fēng)險的期貨公司，應(yīng)當(dāng)按照較高比例繳納保障基金，各期貨公司的具體繳納比例由中國證監(jiān)會根據(jù)期貨公司風(fēng)險狀況確定。期貨交易所、期貨公司繳納的保障基金在其營業(yè)成本中列支。
【例2.5·綜合題】根據(jù)相關(guān)規(guī)定，對于期貨投資者保障基金的資金來源，以下說法正確的是( )。[2014年11月真題]
A.保障基金總額達到5億元人民幣的規(guī)模后，經(jīng)批準，期貨交易所、期貨公司可以暫停繳納保證基金
B.保障基金的規(guī)模、繳納比例和繳納方式，可根據(jù)期貨市場發(fā)展?fàn)顩r、市場風(fēng)險水平等情況予以調(diào)整
C.期貨公司按照代理交易額的千萬分之五的統(tǒng)一標準繳納
D.期貨交易所按其向期貨公司會員收取的交易手續(xù)費的3%繳納
【答案】BD
【解析】A項，保障基金總額達到8億元人民幣后，經(jīng)中國證監(jiān)會、財政部批準，期貨交易所、期貨公司可以暫停繳納保障基金。C項，期貨公司從其收取的交易手續(xù)費中按照代理交易額的千萬分之五至十的比例繳納。
第十條期貨交易所應(yīng)當(dāng)在本辦法實施之日起1個月內(nèi)，將應(yīng)當(dāng)繳納的啟動資金劃入保障基金專戶。
期貨交易所、期貨公司應(yīng)當(dāng)按季度繳納后續(xù)資金。期貨交易所應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)，繳納前一季度應(yīng)當(dāng)繳納的保障基金，并按照本辦法第九條確定的比例代扣代繳期貨公司應(yīng)當(dāng)繳納的保障基金。
【例2.6·判斷題】期貨交易所應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束后15個工作日內(nèi)，繳納前一季度應(yīng)當(dāng)繳納的期貨投資者保障基金。( )[2014年3月真題1
【答案】正確
第十一條有下列情形之一的，經(jīng)中國證監(jiān)會、財政部批準，期貨交易所、期貨公司可以暫停繳納保障基金：
(一)保障基金總額達到8億元人民幣;
(二)期貨交易所、期貨公司遭受重大突發(fā)市場風(fēng)險或者不可抗力。
保障基金的規(guī)模、繳納比例和繳納方式，由中國證監(jiān)會根據(jù)期貨市場發(fā)展?fàn)顩r、市場風(fēng)險水平等情況調(diào)整確定。
【例2.7·多選題】出現(xiàn)下列( )情形時，經(jīng)有關(guān)部門批準，期貨交易所、期貨公司可以暫停繳納期貨投資者保障基金。[2014年11月、7月真題]
A.期貨市場運行平穩(wěn)，市場風(fēng)險水平顯著降低
B.期貨交易所，期貨公司遭受不可抗力
C.期貨交易所，期貨公司遭受重大突發(fā)市場風(fēng)險
D.期貨投資者保障基金總額達到8億元人民幣
【答案】BCD
第十二條鼓勵保障基金來源多元化，保障基金可以接受社會捐贈和其他合法財產(chǎn)。
保障基金產(chǎn)生的利息以及運用所產(chǎn)生的各種收益等孳息歸屬保障基金。
【例2.8·單選題】期貨投資者保障基金產(chǎn)生的利息以及運用所產(chǎn)生的各種收益等歸屬( )。[2015年3月真題】
A.期貨公司
B.期貨交易所
C.期貨投資者保障基金
D.期貨投資者保障基金管理機構(gòu)
【答案】C
