第二節(jié) 我國(guó)金融企業(yè)的存款負(fù)債

　　考核內(nèi)容：

　　1、存款的意義和種類

　　2、我國(guó)金融企業(yè)存款的管理

　　3、影響金融企業(yè)存款量的因素

　　具體內(nèi)容如下：

　　一、存款的意義和種類

　?。ㄒ唬┐婵畹囊饬x

　　1、存款是金融企業(yè)產(chǎn)生和發(fā)展的基礎(chǔ)

　　2、信用中介和支付中介職能以存款為重要支柱和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)

　　3、存款規(guī)模決定貸款規(guī)模和競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力——一般金融企業(yè)不具有貨幣發(fā)行權(quán)

　　4、存款是金融企業(yè)簽發(fā)信用流通工具和信用創(chuàng)造的基礎(chǔ)。

　?。ǘ┐婵畹姆N類

　　1、單位定期存款

　　2、單位協(xié)定存款

　　（2）既有一般結(jié)算賬戶的結(jié)算便利，又能比一般活期存款高的利息協(xié)定存款按中國(guó)人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)付利息。 【10真題】

　　3、單位活期存款：——實(shí)行賬戶管理制

　　存款人開立基本存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和預(yù)算單位開立專用存款賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制。

　　具有流動(dòng)性強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)較大、手續(xù)繁瑣和利率較低的特點(diǎn)。 【歷年真題】

　　4、單位通知存款：1天、7天期，起存金額50萬(wàn)，支取10萬(wàn)；利率高于活期存款

　　5、金融機(jī)構(gòu)同業(yè)存款

　　6、財(cái)政性存款

　　（3）基本建設(shè)存款——央行直接支配，是央行資金來(lái)源的重要組成

　　7、儲(chǔ)蓄存款

　?。?）定期儲(chǔ)蓄：

　　1）整存整取：本金一次存入，50元起存，存期3個(gè)月-5年不等；存款人憑定期存單可以辦理小額質(zhì)押。

　　2）零存整?。好吭鹿潭ù嫒?，5元起存，期限1、3、5年；不辦理提前支取

　　3）整存零取，不辦理提前支?。?/P>

　　4）存本取息；5）定期教育儲(chǔ)蓄；6）定活兩便：50元起存，存期不定。

　　7）個(gè)人通知存款：1000元起存，1天，7天給出取款通知

　　定活兩便利率的變化表

　?。?）活期儲(chǔ)蓄：2006年1月1日起，按季結(jié)息。

　　8.外幣存款

　　9.結(jié)構(gòu)性存款 【10真題】

　　【例題】存款單位與金融企業(yè)約定合同期限、協(xié)商確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對(duì)超過(guò)基本存款額度部分的存款可以上浮利率，這種存款是( )。

　　A．單位活期存款 B．通知存款 C．單位協(xié)定存款 D．單位定期存款

　　答案：C

　　解析：存款單位與金融企業(yè)通過(guò)簽訂《協(xié)定存款合同》，約定合同期限、協(xié)商確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，超過(guò)基本存款額度部分的存款為協(xié)定存款，基本存款按活期存款利率計(jì)息，協(xié)定存款按中國(guó)人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)付利息。（參見教材P97～98）

　　【例題】下列存款種類中，規(guī)定1000元才可起存的是( )。

　　A．定期儲(chǔ)蓄存款 B．活期儲(chǔ)蓄存款

　　C．個(gè)人通知存款 D．定活兩便存款

　　答案：C

　　解析：個(gè)人通知存款1000元起存，多存不限，利息按實(shí)際存款支付時(shí)間長(zhǎng)短計(jì)付。

　?。▍⒁娊滩腜100）

　　二、我國(guó)金融企業(yè)存款的管理

　?。ㄒ唬?duì)公存款的管理；

　　1、對(duì)公存款實(shí)行轉(zhuǎn)賬結(jié)算管理

　　金融企業(yè)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算的原則：恪守信用、履約付款；誰(shuí)的錢進(jìn)誰(shuí)的賬、

　　由誰(shuí)支配；銀行不墊款的原則。

　　2、對(duì)公存款的現(xiàn)金管理

　?。?）對(duì)公存款轉(zhuǎn)賬管理

　?。?）庫(kù)存現(xiàn)金限額——3到5天，不超過(guò)15天日常零星開支

　?。?）超過(guò)現(xiàn)金限額的現(xiàn)金必須當(dāng)日送存

　　（4）一般不允許坐支現(xiàn)金

　?。ǘ┴?cái)政性存款的管理

　　統(tǒng)一計(jì)劃、分級(jí)實(shí)施、統(tǒng)一使用

　　財(cái)政性存款具有高能貨幣的性質(zhì)，以使貨幣總量倍數(shù)擴(kuò)張或收縮

　　（三）儲(chǔ)蓄存款的管理：存款自愿、取款自由、存款有息、為儲(chǔ)戶保密。

　　（四）存款成本的管理

　　1、存款成本

　?。?）利息成本

　?。?）營(yíng)業(yè)成本：也稱為服務(wù)成本，指除利息以外的其他成本，包括廣告宣傳、

　　外勤人員工資、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用。 【10真題】

　?。?）資金成本：資金成本率=（利息成本+營(yíng)業(yè)成本）/全部存款資金；

　?。?）可用資金成本

　　可用資金成本率=（利息成本+營(yíng)業(yè)成本）/（全部存款-法定準(zhǔn)備金-支付準(zhǔn)備金）

　　2、存款成本管理

　?、趴偭吭黾?、成本上升（正常）

　?、瓶偭吭黾?、成本下降（）

　　⑶總量增加、成本不變（）

　　⑷總量不變、成本增加

　　【10真題】金融機(jī)構(gòu)對(duì)對(duì)公存款實(shí)行現(xiàn)金管理，開戶單位的庫(kù)存現(xiàn)金一般為不超過(guò)( )的日常零星開支。

　　A．1天 B．2天

　　C．3天至5天 D．7天

　　答案：C

　　解析：金融企業(yè)對(duì)對(duì)公存款實(shí)行現(xiàn)金管理。金融企業(yè)根據(jù)開戶單位的實(shí)際需要核定其庫(kù)存現(xiàn)金限額，其庫(kù)存現(xiàn)金一般不得超過(guò)本單位3～5天得日常零星開支所需要的現(xiàn)金。

　?。▍⒁娊滩腜101）

　　【例題】金融企業(yè)存款的營(yíng)業(yè)成本，包括吸收存款過(guò)程中發(fā)生的( )。

　　A．利息支出 B．廣告宣傳費(fèi) C．外勤人員工資 D. 辦公費(fèi)

　　E．支付給存款人的報(bào)酬

　　答案：BCD

　　解析：營(yíng)業(yè)成本。也稱為服務(wù)成本，指除利息以外的其他成本，包括廣告宣傳、外勤人員工資、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用。（參見教材P103）

　　三、影響金融企業(yè)存款量的因素

　　（一）影響存款總量變動(dòng)的因素

　　1、社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平：經(jīng)濟(jì)發(fā)展的快慢和周期；

　　2、國(guó)家金融法規(guī)

　　3、中央銀行的負(fù)債政策

　　4、物價(jià)上升水平

　　5、存款利率

　?。ǘ┯绊憜蝹€(gè)企業(yè)存款量變動(dòng)的因素

　　1、服務(wù)項(xiàng)目和服務(wù)質(zhì)量

　　2、存款的種類與方式

　　3、金融企業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模、信譽(yù)及對(duì)客戶的放款業(yè)務(wù)。

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