發(fā)文單位：中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)

文號(hào)：中基協(xié)字〔2016〕21號(hào)

發(fā)文日期：2016-02-04

實(shí)施日期：2016-02-04

第一章 總則

第一條

為保護(hù)私募基金投資者合法權(quán)益，規(guī)范私募投資基金的信息披露活動(dòng)，根據(jù)《證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》、《私募投資基金管理人登記和基金備案辦法(試行)》等法律法規(guī)及相關(guān)自律規(guī)則，制定本辦法。

第二條

本辦法所稱的信息披露義務(wù)人，指私募基金管理人、私募基金托管人，以及法律、行政法規(guī)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)證監(jiān)會(huì))和中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)(以下簡(jiǎn)稱中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì))規(guī)定的具有信息披露義務(wù)的法人和其他組織。

同一私募基金存在多個(gè)信息披露義務(wù)人時(shí)，應(yīng)在相關(guān)協(xié)議中約定信息披露相關(guān)事項(xiàng)和責(zé)任義務(wù)。

信息披露義務(wù)人委托第三方機(jī)構(gòu)代為披露信息的，不得免除信息披露義務(wù)人法定應(yīng)承擔(dān)的信息披露義務(wù)。

第三條

信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)的規(guī)定以及基金合同、公司章程或者合伙協(xié)議(以下統(tǒng)稱基金合同)約定向投資者進(jìn)行信息披露。

第四條

信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保證所披露信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。

第五條

私募基金管理人應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定通過(guò)中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)指定的私募基金信息披露備份平臺(tái)報(bào)送信息。

私募基金管理人過(guò)往業(yè)績(jī)以及私募基金運(yùn)行情況將以私募基金管理人向私募基金信息披露備份平臺(tái)報(bào)送的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

第六條

投資者可以登錄中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)指定的私募基金信息披露備份平臺(tái)進(jìn)行信息查詢。

第七條

信息披露義務(wù)人、投資者及其他相關(guān)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)依法對(duì)所獲取的私募基金非公開(kāi)披露的全部信息、商業(yè)秘密、個(gè)人隱私等信息負(fù)有保密義務(wù)。

中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)對(duì)私募基金管理人和私募基金信息嚴(yán)格保密。除法律法規(guī)另有規(guī)定外，不得對(duì)外披露。

第八條

中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)依據(jù)本辦法對(duì)私募基金的信息披露活動(dòng)進(jìn)行自律管理。

第二章 一般規(guī)定

第九條

信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)向投資者披露的信息包括：

(一)基金合同;

(二)招募說(shuō)明書(shū)等宣傳推介文件;

(三)基金銷售協(xié)議中的主要權(quán)利義務(wù)條款(如有);

(四)基金的投資情況;

(五)基金的資產(chǎn)負(fù)債情況;

(六)基金的投資收益分配情況;

(七)基金承擔(dān)的費(fèi)用和業(yè)績(jī)報(bào)酬安排;

(八)可能存在的利益沖突;

(九)涉及私募基金管理業(yè)務(wù)、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的重大訴訟、仲裁;

(十)中國(guó)證監(jiān)會(huì)以及中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定的影響投資者合法權(quán)益的其他重大信息。

第十條

私募基金進(jìn)行托管的，私募基金托管人應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)法律法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)以及中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)的規(guī)定和基金合同的約定，對(duì)私募基金管理人編制的基金資產(chǎn)凈值、基金份額凈值、基金份額申購(gòu)贖回價(jià)格、基金定期報(bào)告和定期更新的招募說(shuō)明書(shū)等向投資者披露的基金相關(guān)信息進(jìn)行復(fù)核確認(rèn)。

第十一條

信息披露義務(wù)人披露基金信息，不得存在以下行為：

(一)公開(kāi)披露或者變相公開(kāi)披露;

(二)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏;

(三)對(duì)投資業(yè)績(jī)進(jìn)行預(yù)測(cè);

(四)違規(guī)承諾收益或者承擔(dān)損失;

(五)詆毀其他基金管理人、基金托管人或者基金銷售機(jī)構(gòu);

(六)登載任何自然人、法人或者其他組織的祝賀性、恭維性或推薦性的文字;

(七)采用不具有可比性、公平性、準(zhǔn)確性、權(quán)威性的數(shù)據(jù)來(lái)源和方法進(jìn)行業(yè)績(jī)比較，任意使用“業(yè)績(jī)最佳”、“規(guī)模最大”等相關(guān)措辭;

(八)法律、行政法規(guī)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)和中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)禁止的其他行為。

第十二條

向境內(nèi)投資者募集的基金信息披露文件應(yīng)當(dāng)采用中文文本，應(yīng)當(dāng)盡量采用簡(jiǎn)明、易懂的語(yǔ)言進(jìn)行表述。同時(shí)采用外文文本的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)保證兩種文本內(nèi)容一致。兩種文本發(fā)生歧義時(shí)，以中文文本為準(zhǔn)。

第三章 基金募集期間的信息披露

第十三條

私募基金的宣傳推介材料(如招募說(shuō)明書(shū))內(nèi)容應(yīng)當(dāng)如實(shí)披露基金產(chǎn)品的基本信息，與基金合同保持一致。如有不一致，應(yīng)當(dāng)向投資者特別說(shuō)明。

第十四條

私募基金募集期間，應(yīng)當(dāng)在宣傳推介材料(如招募說(shuō)明書(shū))中向投資者披露如下信息：

(一)基金的基本信息：基金名稱、基金架構(gòu)(是否為母子基金、是否有平行基金)、基金類型、基金注冊(cè)地(如有)、基金募集規(guī)模、最低認(rèn)繳出資額、基金運(yùn)作方式(封閉式、開(kāi)放式或者其他方式)、基金的存續(xù)期限、基金聯(lián)系人和聯(lián)系信息、基金托管人(如有);

(二)基金管理人基本信息：基金管理人名稱、注冊(cè)地/主要經(jīng)營(yíng)地址、成立時(shí)間、組織形式、基金管理人在中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)的登記備案情況;

(三)基金的投資信息：基金的投資目標(biāo)、投資策略、投資方向、業(yè)績(jī)比較基準(zhǔn)(如有)、風(fēng)險(xiǎn)收益特征等;

(四)基金的募集期限：應(yīng)載明基金首輪交割日以及最后交割日事項(xiàng)(如有);

(五)基金估值政策、程序和定價(jià)模式;

(六)基金合同的主要條款：出資方式、收益分配和虧損分擔(dān)方式、管理費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及計(jì)提方式、基金費(fèi)用承擔(dān)方式、基金業(yè)務(wù)報(bào)告和財(cái)務(wù)報(bào)告提交制度等;

(七)基金的申購(gòu)與贖回安排;

(八)基金管理人最近三年的誠(chéng)信情況說(shuō)明;

(九)其他事項(xiàng)。

第四章 基金運(yùn)作期間的信息披露

第十五條

基金合同中應(yīng)當(dāng)明確信息披露義務(wù)人向投資者進(jìn)行信息披露的內(nèi)容、披露頻度、披露方式、披露責(zé)任以及信息披露渠道等事項(xiàng)。

第十六條

私募基金運(yùn)行期間，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束之日起10個(gè)工作日以內(nèi)向投資者披露基金凈值、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)以及投資組合情況等信息。

單只私募證券投資基金管理規(guī)模金額達(dá)到5000萬(wàn)元以上的，應(yīng)當(dāng)持續(xù)在每月結(jié)束之日起5個(gè)工作日以內(nèi)向投資者披露基金凈值信息。

第十七條

私募基金運(yùn)行期間，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起4個(gè)月以內(nèi)向投資者披露以下信息：

(一)報(bào)告期末基金凈值和基金份額總額;

(二)基金的財(cái)務(wù)情況;

(三)基金投資運(yùn)作情況和運(yùn)用杠桿情況;

(四)投資者賬戶信息，包括實(shí)繳出資額、未繳出資額以及報(bào)告期末所持有基金份額總額等;

(五)投資收益分配和損失承擔(dān)情況;

(六)基金管理人取得的管理費(fèi)和業(yè)績(jī)報(bào)酬，包括計(jì)提基準(zhǔn)、計(jì)提方式和支付方式;

(七)基金合同約定的其他信息。

第十八條

發(fā)生以下重大事項(xiàng)的，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定及時(shí)向投資者披露：

(一)基金名稱、注冊(cè)地址、組織形式發(fā)生變更的;

(二)投資范圍和投資策略發(fā)生重大變化的;

(三)變更基金管理人或托管人的;

(四)管理人的法定代表人、執(zhí)行事務(wù)合伙人(委派代表)、實(shí)際控制人發(fā)生變更的;

(五)觸及基金止損線或預(yù)警線的;

(六)管理費(fèi)率、托管費(fèi)率發(fā)生變化的;

(七)基金收益分配事項(xiàng)發(fā)生變更的;

(八)基金觸發(fā)巨額贖回的;

(九)基金存續(xù)期變更或展期的;

(十)基金發(fā)生清盤(pán)或清算的;

(十一)發(fā)生重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的;

(十二)基金管理人、實(shí)際控制人、高管人員涉嫌重大違法違規(guī)行為或正在接受監(jiān)管部門(mén)或自律管理部門(mén)調(diào)查的;

(十三)涉及私募基金管理業(yè)務(wù)、基金財(cái)產(chǎn)、基金托管業(yè)務(wù)的重大訴訟、仲裁;

(十四)基金合同約定的影響投資者利益的其他重大事項(xiàng)。

第五章 信息披露的事務(wù)管理

第十九條

信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)建立健全信息披露管理制度，指定專人負(fù)責(zé)管理信息披露事務(wù)，并按要求在私募基金登記備案系統(tǒng)中上傳信息披露相關(guān)制度文件。

第二十條

信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)至少包括以下事項(xiàng)：

(一)信息披露義務(wù)人向投資者進(jìn)行信息披露的內(nèi)容、披露頻度、披露方式、披露責(zé)任以及信息披露渠道等事項(xiàng);

(二)信息披露相關(guān)文件、資料的檔案管理;

(三)信息披露管理部門(mén)、流程、渠道、應(yīng)急預(yù)案及責(zé)任;

(四)未按規(guī)定披露信息的責(zé)任追究機(jī)制，對(duì)違反規(guī)定人員的處理措施。

第二十一條

信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)妥善保管私募基金信息披露的相關(guān)文件資料，保存期限自基金清算終止之日起不得少于10年。

第六章 自律管理

第二十二條

中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)定期發(fā)布行業(yè)信息披露指引，指導(dǎo)信息披露義務(wù)人做好信息披露相關(guān)事項(xiàng)。

第二十三條

中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)可以對(duì)信息披露義務(wù)人披露基金信息的情況進(jìn)行定期或者不定期的現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)自律檢查，信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)予以配合。

第二十四條

私募基金管理人違反本辦法第十五條規(guī)定，未在基金合同約定信息披露事項(xiàng)的，基金備案過(guò)程中由中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)責(zé)令改正。

第二十五條

信息披露義務(wù)人違反本辦法第五條、第九條、第十六條至第十八條的，投資者可以向中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)投訴或舉報(bào)，中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)可以要求其限期改正。逾期未改正的，中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)可以視情節(jié)輕重對(duì)信息披露義務(wù)人及主要負(fù)責(zé)人采取談話提醒、書(shū)面警示、要求參加強(qiáng)制培訓(xùn)、行業(yè)內(nèi)譴責(zé)、加入黑名單等紀(jì)律處分。

第二十六條

信息披露義務(wù)人管理信息披露事務(wù)，違反本辦法第十九條至第二十一條的規(guī)定，中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)可以要求其限期改正。逾期未改正的，中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)可以視情節(jié)輕重對(duì)信息披露義務(wù)人及主要負(fù)責(zé)人采取談話提醒、書(shū)面警示、要求參加強(qiáng)制培訓(xùn)、行業(yè)內(nèi)譴責(zé)、加入黑名單等紀(jì)律處分。

第二十七條

私募基金管理人在信息披露中存在本辦法第十一條(一)、(二)、(三)、(四)、(七)所述行為的，中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)可視情節(jié)輕重對(duì)基金管理人采取公開(kāi)譴責(zé)、暫停辦理相關(guān)業(yè)務(wù)、撤銷管理人登記或取消會(huì)員資格等紀(jì)律處分;對(duì)直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)可采取要求參加強(qiáng)制培訓(xùn)、行業(yè)內(nèi)譴責(zé)、加入黑名單、公開(kāi)譴責(zé)、認(rèn)為不適當(dāng)人選、暫?；蛉∠饛臉I(yè)資格等紀(jì)律處分，并記入誠(chéng)信檔案。情節(jié)嚴(yán)重的，移交中國(guó)證監(jiān)會(huì)處理。

第二十八條

私募基金管理人在一年之內(nèi)兩次被采取談話提醒、書(shū)面警示、要求限期改正等紀(jì)律處分的，中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)可對(duì)其采取加入黑名單、公開(kāi)譴責(zé)等紀(jì)律處分;在兩年之內(nèi)兩次被采取加入黑名單、公開(kāi)譴責(zé)等紀(jì)律處分的，由中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)移交中國(guó)證監(jiān)會(huì)處理。

第七章 附則

第二十九條

本辦法自公布之日起施行。

第三十條

本辦法所稱以上、以內(nèi)，包括本數(shù)。

第三十一條

本辦法由中國(guó)基金業(yè)協(xié)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。