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1、每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后4個(gè)月內(nèi),北京某股權(quán)投資基金管理人應(yīng)當(dāng)向()報(bào)送經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的年度財(cái)務(wù)報(bào)告。
A、中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)
B、中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)
C、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
D、北京股權(quán)投資基金協(xié)會(huì)
2、關(guān)于基金服務(wù)機(jī)構(gòu)為防范基金服務(wù)業(yè)務(wù)中的利益沖突應(yīng)采取的措施,以下表述正確的是( )。
A、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)提供服務(wù)業(yè)務(wù)所涉及的基金財(cái)產(chǎn)和投資者財(cái)產(chǎn)實(shí)行嚴(yán)格分賬管理
B、即使基金托管人能將其托管職能和基金服務(wù)職能進(jìn)行分離,該托管人也不得被委托擔(dān)任同基金的基金服務(wù)機(jī)構(gòu)
C、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)破產(chǎn)或者清算時(shí),基金服務(wù)業(yè)務(wù)所涉及的投資者財(cái)產(chǎn)屬于其破產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)
D、基金服務(wù)機(jī)構(gòu)破產(chǎn)或者清算時(shí),基金服務(wù)業(yè)務(wù)所涉及的基金財(cái)產(chǎn)屬于其破產(chǎn)或者清算財(cái)產(chǎn)
A選項(xiàng)正確,服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)提供服務(wù)業(yè)務(wù)所涉及的基金財(cái)產(chǎn)和投資者財(cái)產(chǎn)實(shí)行嚴(yán)格的分賬管理,確?;鹭?cái)產(chǎn)和投資者財(cái)產(chǎn)的安全,任何單位或者個(gè)人不得以任何形式挪用基金財(cái)產(chǎn)和投資者財(cái)產(chǎn)。
B項(xiàng)錯(cuò)誤,基金托管人不得被委托擔(dān)任同一基金的基金服務(wù)機(jī)構(gòu),除非該托管人能夠?qū)⑵渫泄苈毮芎突鸱?wù)職能進(jìn)行分離,恰當(dāng)?shù)刈R(shí)別、管理、監(jiān)控潛在的利益沖突,并披露給投資者。
C項(xiàng)、D項(xiàng)錯(cuò)誤,基金服務(wù)機(jī)構(gòu)破產(chǎn)或者清算時(shí),基金服務(wù)業(yè)務(wù)所涉及的基金財(cái)產(chǎn)和投資者財(cái)產(chǎn)不屬于其破產(chǎn)或清算財(cái)產(chǎn)。
3、關(guān)于私募股權(quán)投資基金信息披露,以下表述錯(cuò)誤的是()
A、信息披露義務(wù)人應(yīng)在每季度結(jié)束之日起10個(gè)工作日內(nèi)披露基金凈值、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)以及投資組合情況
B、單只私募股權(quán)投資基金管理規(guī)模金額達(dá)到5000萬(wàn)以上的,應(yīng)當(dāng)持續(xù)在每月結(jié)束之日起5個(gè)工作日以內(nèi)向投資者披露基金凈值信息
C、基金投資范圍發(fā)生重大變更的,信息披露義務(wù)人應(yīng)按照基金合同的規(guī)定向投資者進(jìn)行披露
D、信息披露義務(wù)人年度披露的信息包括投資者賬戶信息、投資收益分配和損失承擔(dān)情況、基金管理人取得管理費(fèi)和業(yè)績(jī)報(bào)酬
參考解析:
基金運(yùn)行期間,信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)披露以下信息:
季度披露:信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在每季度結(jié)束之日起10個(gè)工作日以內(nèi)向投資者披露基金凈值、主要財(cái)務(wù)指標(biāo)以及投資組合情況等信息。
年度披露:信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在每年結(jié)束之日起4個(gè)月以內(nèi)向投資者披露報(bào)告期末基金凈值和基金份額總額、基金的財(cái)務(wù)情況、基金投資運(yùn)作情況和運(yùn)用杠桿情況、投資者賬戶信息、投資收益分配和損失承擔(dān)情況、基金管理人取得的管理費(fèi)和業(yè)績(jī)報(bào)酬。涉及重大事項(xiàng)的,信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)按照基金合同的約定及時(shí)向投資者披露。
單只私募“證券投資基金”管理規(guī)模金額達(dá)到5000萬(wàn)元以上的,信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)持續(xù)在每月結(jié)束后5個(gè)工作日以內(nèi)向投資者披露基金凈值信息。
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