41. 某企業(yè)2013年第2季度企業(yè)有關(guān)業(yè)務(wù)資料如下：
(1)根據(jù)國(guó)外客戶有關(guān)訂貨單出口空調(diào)30000臺(tái)，其中：
①28000臺(tái)以每臺(tái)200美元離岸價(jià)成交，人民幣外匯牌價(jià)為1：6.9；
②2000臺(tái)以每臺(tái)208美元離岸價(jià)格成交，人民幣外匯牌價(jià)為1：6.85；上述款項(xiàng)已收存銀行。
(2)轉(zhuǎn)讓一項(xiàng)節(jié)能技術(shù)給中國(guó)境內(nèi)某制冷設(shè)備生產(chǎn)廠家，雙方簽署的專有技術(shù)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中載明轉(zhuǎn)讓費(fèi)為1000000元，該款項(xiàng)已收存銀行。
(3)根據(jù)當(dāng)期簽訂的購(gòu)銷(xiāo)合同銷(xiāo)售給中國(guó)境內(nèi)某大商場(chǎng)空調(diào)19400臺(tái)，合同注明含稅總收入為40856400元，已收存銀行。
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)回答問(wèn)題(每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù))。(單位：元)
(1)計(jì)算該企業(yè)出口業(yè)務(wù)應(yīng)繳納的印花稅；
(2)計(jì)算企業(yè)專有技術(shù)使用權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)繳納的印花稅；
(3)計(jì)算簽訂國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售空調(diào)合同應(yīng)繳納的印花稅；
(4)計(jì)算該企業(yè)合計(jì)應(yīng)繳納的印花稅。

42. 中國(guó)公民李某為某外資公司的職員，2013年的收入情況如下：
(1)單位每月支付工資、薪金10000元；
(2)業(yè)余撰寫(xiě)中篇財(cái)經(jīng)小說(shuō)，在北京某報(bào)紙連載，3個(gè)月的稿酬收入分別為20000元、40000元和20000元；
(3)參加某廠家有獎(jiǎng)促銷(xiāo)，中獎(jiǎng)所得共計(jì)30000元；
(4)1月1日起將其位于市區(qū)的一套公寓住房按市價(jià)出租，每月收取租金3800元。1月因衛(wèi)生間漏水發(fā)生修繕費(fèi)用1200元，已取得合法有效的支出憑證；
(5)9月將年初認(rèn)購(gòu)境內(nèi)上市公司的限售股轉(zhuǎn)讓，取得轉(zhuǎn)讓凈收益50000元；
(6)當(dāng)年12月底，單位和李某協(xié)商，解除勞動(dòng)合同，單位除支付當(dāng)月工資外，另外一次支付 李某補(bǔ)償金20萬(wàn)元(李某在該單位任職5年)。
(該地上年平均工資3.8萬(wàn)元／年，以元為單位，除題目明確的稅種外，不考慮其他稅種)
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
(1)計(jì)算李某全年工資薪金(不含解除合同支付補(bǔ)償金)應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅額；
(2)計(jì)算李某取得稿酬收入應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅額；
(3)計(jì)算李某參加促銷(xiāo)中獎(jiǎng)所得應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅額；
(4)計(jì)算李某1—2月出租房屋應(yīng)納的個(gè)人所得稅額；(不考慮其他稅費(fèi))
(5)計(jì)算李某股票轉(zhuǎn)讓收益應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅；
(6)計(jì)算單位餌除合同支付補(bǔ)償金應(yīng)代扣代繳的個(gè)人所得稅額。


43. 李某受聘于一家技術(shù)咨詢服務(wù)公司，每月領(lǐng)取稅后工資3600元，公司每月按規(guī)定代繳其個(gè)人所得稅。
(1)2013年6月1日，公司與任職8年的李某解除了聘用合同，取得一次性補(bǔ)償金120000元(該公司所在地上年度職工平均工資為20000元)。李某認(rèn)為，自己取得的上述補(bǔ)償金為補(bǔ)償性質(zhì)的收入，不應(yīng)該繳納個(gè)人所得稅。
(2)2013年6月8日，李某從外單位取得技術(shù)咨詢報(bào)酬50000元，將其中16000元通過(guò)國(guó)家機(jī)關(guān)捐贈(zèng)給貧困地區(qū)，李某計(jì)算其個(gè)人應(yīng)繳納的個(gè)人所得稅是5440元[(50000-16000)×(1-20%)×20%]。
(3)2013年6月1日～12月31日，將自有住房按市場(chǎng)價(jià)格出租給個(gè)人居住，月租金2000元。在不考慮其他稅費(fèi)的情況下，李某認(rèn)為應(yīng)納的個(gè)人所得稅1680元[(2000-800)×20%×7]。
(4)2013年8月，與一家證券交易所簽訂期限為6個(gè)月的勞務(wù)合同，合同約定李某每月為該 交易所的股民講課四次，每次報(bào)酬1000元，李某認(rèn)為每月應(yīng)繳納個(gè)人所得稅為160元[(1000
-800)×20%×4]。
要求：結(jié)合個(gè)人所得稅法的規(guī)定，分項(xiàng)指出李某計(jì)算的個(gè)人所得稅錯(cuò)誤的原因，并計(jì)算出正確的應(yīng)納稅額。


44. 某綜合性企業(yè)2013年度發(fā)生如下業(yè)務(wù)：
(1)與A公司簽訂一項(xiàng)易貨合同，約定用120萬(wàn)元市場(chǎng)價(jià)格的庫(kù)存商品換取市場(chǎng)價(jià)格為140萬(wàn)元的原材料，支付A公司差價(jià)20萬(wàn)元。
(2)與B公司簽訂一份加工合同，為其加工一批特殊商品，原材料由該綜合性企業(yè)提供，金額300萬(wàn)元，另外收取加工費(fèi)120萬(wàn)元。
(3)與C公司簽訂一份建筑工程總承包合同，金額2500萬(wàn)元，施工期間將價(jià)值600萬(wàn)元的水電工程分包給其他施工單位，并簽訂了分包合同。由于施工單位安裝水電工程的質(zhì)量未達(dá)到企業(yè)的要求，企業(yè)實(shí)際支付其分包金額500萬(wàn)元。
(4)2013年度擁有房產(chǎn)原值6000萬(wàn)元，其中90%為企業(yè)自用(當(dāng)?shù)赜?jì)算房產(chǎn)稅余值的扣除比例為20%)，10%對(duì)外出租，出租合同記載全年應(yīng)取得租金收入80萬(wàn)元。
要求：根據(jù)上述資料，按序號(hào)計(jì)算回答問(wèn)題，每問(wèn)需要計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
(1)與A公司簽訂的易貨合同，應(yīng)繳納印花稅；
(2)與B公司簽訂的加工合同，應(yīng)繳納印花稅；
(3)與C公司簽訂的建筑工程合同及分包合同應(yīng)繳納的印花稅；
(4)自用與出租房產(chǎn)應(yīng)繳納的房產(chǎn)稅和印花稅合計(jì)。