41. 某汽車制造企業(yè)為增值稅一般納稅人，2013年9月份和10月份的生產(chǎn)經(jīng)營情況如下：
(1)9月購進汽車座椅一批，取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，注明金額280萬元、 增值稅稅額47.6萬元，支付運費10萬元，取得增值稅專用發(fā)票；
(2)9月銷售發(fā)動機10臺給某小規(guī)模納稅人，取得含稅收入28.08萬元；出口發(fā)動機80臺， 取得銷售額200萬元；
(3)10月進口汽車配件一批，支付給國外買價120萬元，包裝材料8萬元，到達我國海關(guān)以前的運輸裝卸費3萬元、保險費13萬元，從海關(guān)運往企業(yè)所在地支付運輸費7萬元，稅務(wù)機關(guān)代開的專用發(fā)票；
(4)10月進口1臺數(shù)控設(shè)備，支付給國外的買價60萬元，相關(guān)費用3萬元，支付到達我國海關(guān)前的裝卸費、運輸費6萬元，保險費2萬元；
(5)10月購進鋼材，取得防偽稅控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票，注明金額300萬元、增值稅稅額51萬元，另支付購貨運費12萬元，取得稅務(wù)機關(guān)代開的專用發(fā)票；當月將30%用于修建廠房；
(6)10月從再生資源經(jīng)營單位購入報廢汽車部件，取得再生資源經(jīng)營單位開具的防偽稅控增值稅專用發(fā)票，注明金額90萬元；
(7)10月1日將A型小轎車130輛賒銷給境內(nèi)某汽車銷售公司，約定10月15日付款，15日汽車制造廠開具增值稅專用發(fā)票，注明貨物金額2340萬元、增值稅稅額397.8萬元，銷售公司實際30日才將貨款和延期付款的違約金8萬元支付給企業(yè)；
(8)10月以成本價銷售A型小轎車10輛(總成本80萬元)給本企業(yè)有突出貢獻的業(yè)務(wù)人員；
(9)10月企業(yè)新設(shè)計生產(chǎn)8型小轎車2輛，每輛成本價12萬元，將其贈送給某汽車俱樂部，市場上無8型小轎車銷售價格。其他相關(guān)資料：①該企業(yè)進口汽車配件和數(shù)控設(shè)備的關(guān)稅稅率為10%；②生產(chǎn)銷售的小轎車適用消費稅稅率12%；③B型小轎車成本利潤率8%；④城市維護建設(shè)稅稅率7%；⑤教育費附加征收率3%，地方教育附加的征收率為2%；⑥退稅率13%；⑦相關(guān)票據(jù)在有效期內(nèi)均通過主管稅務(wù)機關(guān)認證。
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號回答問題，每問需計算出合計數(shù)(保留兩位小數(shù)，單位：萬元)；
(1)計算企業(yè)9月份應(yīng)退的增值稅；
(2)計算企業(yè)9月份留抵的增值稅；
(3)計算企業(yè)10月進口汽車配件應(yīng)繳納的增值稅；
(4)計算企業(yè)10月進口數(shù)控設(shè)備應(yīng)繳納的增值稅；
(5)計算企業(yè)1O月國內(nèi)購進鋼材的業(yè)務(wù)可抵扣的進項稅額；
(6)計算企10月贍入報廢汽車部件的業(yè)務(wù)應(yīng)抵扣的進項稅額；
(7)計算企業(yè)10月A型小轎車的銷項稅額；
(8)計算企業(yè)10月B型小轎車的銷項稅額；
(9)計算企業(yè)10月應(yīng)繳納的增值稅；
(10)計算企業(yè)10月應(yīng)繳納的消費稅；
(11)計算企業(yè)10月應(yīng)繳納的城市維護建設(shè)稅和教育費附加以及地方教育附加。

42. 某市建筑企業(yè)，具有建筑資質(zhì)和一般納稅人資格。2013年8月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)為本市小學(xué)建造校舍，工程施工中耗用自產(chǎn)的建筑材料含稅價23.4萬元，另收取建筑勞務(wù)工程款100萬元。合同中已經(jīng)分別注明材料和勞務(wù)工程款；
(2)為本市政府裝修政府大樓，工程營業(yè)額為270萬元，已經(jīng)開具營業(yè)稅發(fā)票270萬元；
(3)為本市某工業(yè)企業(yè)建造職工娛樂廳，按合同約定，由建筑企業(yè)外購建筑材料180萬元，提供建筑勞務(wù)50萬元。另為其安裝生產(chǎn)設(shè)備一臺，設(shè)備由工業(yè)企業(yè)購入，購入原價為500萬元，安裝費20萬元；
(4)為本市某歌舞廳提供裝飾勞務(wù)，取得勞務(wù)收入60萬元。
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問要求計算出合計數(shù)：
(1)建筑企業(yè)為小學(xué)建造校舍應(yīng)納營業(yè)稅；
(2)建筑企業(yè)為市政府大樓裝修應(yīng)納營業(yè)稅；
(3)建筑企業(yè)為工業(yè)企業(yè)建造職工娛樂廳和安裝生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)納營業(yè)稅；
(4)建筑企業(yè)為歌廳提供裝飾勞務(wù)應(yīng)納營業(yè)稅；
(5)該建筑企業(yè)當月合計應(yīng)納營業(yè)稅金額。


43. 李某是一位知名作家，2013年取得以下收入：
(1)3月出版一本小說取得稿費50000元；
(2)7月將境內(nèi)一處住房出租，租賃期限1年，月租金4000元，當月發(fā)生修繕費1200元(不考慮其他稅費)；
(3)8月應(yīng)邀出國訪問期間，舉辦明清文學(xué)歷史講座，國外主辦單位支付酬金2000美元，境外繳納個人所得稅80美元(外匯牌價7.5)；
(4)9月份將國內(nèi)上市公司的股票對外轉(zhuǎn)讓，取得轉(zhuǎn)讓收入50000元，原購入價45000元。
(提示：流轉(zhuǎn)稅除提示要求計算外，上述業(yè)務(wù)均忽略不計算)
要求：根據(jù)上述資料，回答問題，如有計算，需計算出合計數(shù)。
(1)計算李某2013年稿酬所得應(yīng)繳納的個人所得稅。
(2)計算李某2013年7月出租住房應(yīng)繳納的個人所得稅。
(3)計算李某2013年取得舉辦講座應(yīng)繳納的個人所得稅。
(4)計算李某2013年股票轉(zhuǎn)讓應(yīng)繳納的個人所得稅。


44. 某市宏大房地產(chǎn)開發(fā)公司在2013年1月～9月中旬開發(fā)寫字樓一棟，在開發(fā)寫字樓的過程中，取得土地使用權(quán)支付金額400萬元，發(fā)生房地產(chǎn)開發(fā)成本1600萬元。9月～12月將寫字樓全部銷售，銷售合同記載收入5600萬元。另外該公司從2013年3月1日起將2011年建成的一棟賬面價值為1000萬元的開發(fā)產(chǎn)品臨時對外出租(出租前未自用)，租賃合同約定每月租金10萬元，租賃期限10個月，2013年7月底雙方同意停止租賃。該公司全年發(fā)生銷售費用500萬元(其中廣告費200萬元)、管理費用620萬元(未含印花稅和房產(chǎn)稅)、當年開發(fā)寫字樓的借款利息支出80萬元，能按項目合理分攤利息支出和提供金融機構(gòu)證明且未超過按商業(yè)銀行同類同期貸款利率計算的金額。(注：計算房產(chǎn)余值的扣除比例為20%，當?shù)卣?guī)定計算土地增值稅其他開發(fā)費用的扣除比例為5%，契稅稅率為3%)
要求：根據(jù)上述資料，按下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)：
(1)計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司應(yīng)納房產(chǎn)稅的金額；
(2)計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司應(yīng)納印花稅的金額；
(3)計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司應(yīng)納土地增值稅的允許扣除項目合計；
(4)計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司銷售寫字樓土地增值稅的增值額；
(5)計算該房地產(chǎn)開發(fā)公司銷售寫字樓應(yīng)繳納的土地增值稅。