43、南方某市的內(nèi)資房地產(chǎn)公司成立于2008年10月，準(zhǔn)備開(kāi)發(fā)兩個(gè)項(xiàng)目。2011年發(fā)生以下業(yè)務(wù)：
(1)有償受讓市內(nèi)一塊15萬(wàn)平方米的國(guó)有土地使用權(quán)，支付地價(jià)款4 500萬(wàn)元，公司將其中60%建造高級(jí)公寓出售，40%準(zhǔn)備開(kāi)發(fā)寫字樓。
(2)進(jìn)行15萬(wàn)平方米土地的“三通一平”工作，共耗資1 600萬(wàn)元。其資金來(lái)源系向銀行借款，向銀行支付借款利息80萬(wàn)元。
(3)高級(jí)公寓開(kāi)發(fā)成本為：建安工程費(fèi)3 000萬(wàn)元、基礎(chǔ)設(shè)施800萬(wàn)元、公共配套設(shè)施500萬(wàn)元、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用380萬(wàn)元。
(4)發(fā)生與開(kāi)發(fā)高級(jí)公寓有關(guān)的期間費(fèi)用為：管理費(fèi)用120萬(wàn)元(含業(yè)務(wù)招待費(fèi)80萬(wàn)元)：銷售費(fèi)用400萬(wàn)元(其中含廣告費(fèi)350萬(wàn)元，業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)30萬(wàn)元)；財(cái)務(wù)費(fèi)用500萬(wàn)元。
(5)建造同類型高級(jí)公寓3棟，其中：1號(hào)樓總銷售面積2萬(wàn)平方米，平均售價(jià)3 200元/平方米；2號(hào)樓總銷售面積1萬(wàn)平方米，平均售價(jià)3 000元/平方米；3號(hào)樓總銷售面積0．5萬(wàn)平方米，全部無(wú)償贈(zèng)送給相關(guān)協(xié)作單位。三棟高級(jí)公寓均在當(dāng)年售完，并于12月底交付業(yè)主使用。
(6)與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項(xiàng)目有關(guān)的營(yíng)業(yè)稅金及附加假定為800萬(wàn)元。
要求：根據(jù)上述資料，按序號(hào)回答下列問(wèn)題，如有計(jì)算，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。
(1)計(jì)算企業(yè)所得稅的計(jì)稅收入。
(2)計(jì)算企業(yè)稅前扣除的銷售成本。
(3)計(jì)算企業(yè)稅前可扣除的招待費(fèi)。
(4)計(jì)算企業(yè)稅前扣除的管理費(fèi)用。
(5)計(jì)算企業(yè)稅前扣除的銷售費(fèi)用。
(6)計(jì)算企業(yè)所得稅申報(bào)表中營(yíng)業(yè)稅金及附加。
(7)計(jì)算企業(yè)所得稅的應(yīng)稅所得額。
(8)計(jì)算企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅額。
44、
某外貿(mào)企業(yè)為增值稅一般納稅人，具有進(jìn)出l：1經(jīng)營(yíng)權(quán)。2011年3月發(fā)生相關(guān)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)如下：。
(1)購(gòu)進(jìn)襯衫一批，價(jià)款300萬(wàn)元人民幣，取得專用發(fā)票，同時(shí)支付運(yùn)費(fèi)5 000元，取得運(yùn)輸發(fā)票，該批襯衫當(dāng)月全部出口，出口離岸價(jià)為人民幣500萬(wàn)元。
(2)從日化工廠購(gòu)進(jìn)化妝品一批，專用發(fā)票上注明價(jià)款200萬(wàn)元，增值稅34萬(wàn)元，當(dāng)月全部出口到日本，出El離岸價(jià)為人民幣350萬(wàn)元。
(3)進(jìn)口化妝品一批，支付國(guó)外的買價(jià)220萬(wàn)元、購(gòu)貨傭金6萬(wàn)元、國(guó)外的經(jīng)紀(jì)費(fèi)4萬(wàn)元，支付運(yùn)抵我國(guó)海關(guān)地前的運(yùn)輸費(fèi)用20萬(wàn)元、裝卸費(fèi)用和保險(xiǎn)費(fèi)用ll萬(wàn)元；支付海關(guān)地再運(yùn)往商貿(mào)公司的運(yùn)輸費(fèi)用8萬(wàn)元、裝卸費(fèi)用和保險(xiǎn)費(fèi)用3萬(wàn)元，已取得海關(guān)的完稅憑證。
(4)銷售給國(guó)內(nèi)某公司一批西裝，開(kāi)出的增值稅發(fā)票上注明的價(jià)款為2 100萬(wàn)元。
(5)進(jìn)口l0輛小轎車自用，海關(guān)審定的關(guān)稅完稅價(jià)格為25萬(wàn)元/輛。 其他資料：本月購(gòu)進(jìn)貨物取得的增值稅專用發(fā)票和運(yùn)費(fèi)發(fā)票均通過(guò)認(rèn)證。襯衫和化妝品增值稅退稅率為l3%，化妝品的消費(fèi)稅稅率為30%，小轎車關(guān)稅稅率28%，消費(fèi)稅稅率9%。
要求：根據(jù)上述資料，按序號(hào)回答下列問(wèn)題，如有計(jì)算，每問(wèn)需計(jì)算出合計(jì)數(shù)。(以萬(wàn)元為單位．計(jì)算過(guò)程及結(jié)果保留小數(shù)點(diǎn)后兩位)
(1)計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)繳納車輛購(gòu)置稅。
(2)計(jì)算該企業(yè)本月進(jìn)口業(yè)務(wù)應(yīng)納關(guān)稅。
(3)計(jì)算該企業(yè)本月進(jìn)口業(yè)務(wù)應(yīng)納消費(fèi)稅。
(4)計(jì)算該企業(yè)本月進(jìn)口業(yè)務(wù)應(yīng)納增值稅。
(5)計(jì)算該企業(yè)本月出口應(yīng)退的增值稅。
(6)計(jì)算該企業(yè)本月應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納的增值稅和消費(fèi)稅。
