注冊(cè)會(huì)計(jì)師考試《經(jīng)濟(jì)法》科目

第五章 證券法

　　知識(shí)點(diǎn)四十六、證券公司

　?。ㄒ唬┳C券公司的設(shè)立

　　1、概念

　　證券公司是指依照《公司法》和《證券法》規(guī)定設(shè)立的經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或者股份有限公司。

　　2、設(shè)立條件

　?。?）有符合法律、行政法規(guī)規(guī)定的公司章程；

　?。?）主要股東具有持續(xù)盈利能力，信譽(yù)良好，最近3年無重大違法違規(guī)記錄，凈資產(chǎn)不低于人民幣2億元；

　　（3）有符合本法規(guī)定的注冊(cè)資本；

　?。?）董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員具備任職資格，從業(yè)人員具有證券從業(yè)資格；

　?。?）有完善的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制制度；

　　（6）有合格的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和業(yè)務(wù)設(shè)施；

　?。?）法律、行政法規(guī)規(guī)定的和經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)的國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他條件。

　　3、業(yè)務(wù)范圍

　?。?）證券經(jīng)紀(jì)；

　　（2）證券投資咨詢；

　?。?）與證券交易、證券投資活動(dòng)有關(guān)的財(cái)務(wù)顧問；

　?。?）證券承銷與保薦；

　?。?）證券自營(yíng)；

　　（6）證券資產(chǎn)管理；

　　（7）其他證券業(yè)務(wù)。

　　證券公司經(jīng)營(yíng)上述第（1）項(xiàng)至第（3）項(xiàng)業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣5 000萬元；經(jīng)營(yíng)第（4）項(xiàng)至第（7）項(xiàng)業(yè)務(wù)之一的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣1億元；

　　經(jīng)營(yíng)第（4）項(xiàng)至第（7）項(xiàng)業(yè)務(wù)中兩項(xiàng)以上的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣5億元。

　　（二）證券公司的經(jīng)營(yíng)管理

　　1、資產(chǎn)管理證券公司不得為其股東或者股東的關(guān)聯(lián)人提供融資或者擔(dān)保。

　　2、人員管理證券公司的高級(jí)管理人員應(yīng)符合法定的任職資格。

　　3、繳納證券投資者保護(hù)基金、提取交易風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

　　4、建立健全內(nèi)部控制與業(yè)務(wù)隔離制度證券公司必須將其證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、證券承銷業(yè)務(wù)、證券自營(yíng)業(yè)務(wù)和證券資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)分開辦理，不得混合操作。

　　5、健全業(yè)務(wù)管理制度（1）證券公司不得將其自營(yíng)賬戶借給他人使用。

　?。?）證券公司不得將客戶的交易結(jié)算資金和證券歸入其自有財(cái)產(chǎn)。禁止任何單位或者個(gè)人以任何形式挪用客戶的交易結(jié)算資金和證券。

　?。?）證券公司辦理經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)置備統(tǒng)一制定的證券買賣委托書，供委托人使用。

　　（4）證券公司接受證券買賣的委托，應(yīng)當(dāng)如實(shí)進(jìn)行交易記錄。

　?。?）證券交易中確認(rèn)交易行為及其交易結(jié)果的對(duì)賬單必須真實(shí)，并由交易經(jīng)辦人員以外的審核人員逐筆審核，保證賬面證券余額與實(shí)際持有的證券相一致。

　?。?）證券公司為客戶買賣證券提供融資融券服務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照國(guó)務(wù)院的規(guī)定并經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

　?。?）證券公司不得以任何方式對(duì)客戶證券買賣的收益或者賠償證券買賣的損失作出承諾。

　　（8）證券公司及其從業(yè)人員不得未經(jīng)過其依法設(shè)立的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所私下接受客戶委托買賣證券。

　?。?）客戶有關(guān)資料的保存期限不得少于20年。

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