考點(diǎn)1經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)

經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：

(1)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止?fàn)顟B(tài)；

(2)業(yè)務(wù)性質(zhì)、經(jīng)營目標(biāo)或習(xí)慣做法改變；

(3)主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計(jì)中呈現(xiàn)出不利的變化或趨勢；

(4)兼營不熟悉的業(yè)務(wù)、新的業(yè)務(wù)或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務(wù)；

(5)不能適應(yīng)市場變化或客戶需求的變化；

(6)持有一筆大額訂單，不能較好地履行合約；

(7)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一；

(8)對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降；

(9)對一些客戶或供應(yīng)商過分依賴，可能引起巨大的損失；

(10)在供應(yīng)鏈中的地位關(guān)系變化，如供應(yīng)商不再供貨或減少信用額度；

(11)購貨商減少采購；

(12)企業(yè)的地點(diǎn)發(fā)生不利的變化或分支機(jī)構(gòu)分布趨于不合理；

(13)收購其他企業(yè)或者開設(shè)新銷售網(wǎng)點(diǎn)，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只是出于財(cái)務(wù)動(dòng)機(jī)，而與核心業(yè)務(wù)沒有密切關(guān)系；

(14)出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營性固定資產(chǎn)；

(15)廠房和設(shè)備未得到很好的維護(hù)，設(shè)備更新緩慢，缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線；

(16)建設(shè)項(xiàng)目的可行性存在偏差，或計(jì)劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項(xiàng)目的工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或預(yù)算調(diào)整；

(17)借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務(wù)水平出現(xiàn)明顯下降；

(18)流失一大批財(cái)力雄厚的客戶；

(19)遇到臺風(fēng)、火災(zāi)、戰(zhàn)爭等嚴(yán)重自然災(zāi)害或社會災(zāi)難；

(20)企業(yè)未實(shí)現(xiàn)預(yù)定的盈利目標(biāo)。

考點(diǎn)2管理狀況監(jiān)控

管理狀況監(jiān)控是對企業(yè)整體運(yùn)營的系統(tǒng)情況調(diào)查，尤其是對不利變化情況的調(diào)查。此部分調(diào)查的特點(diǎn)是對“人及其行為”的調(diào)查。

考點(diǎn)3企業(yè)管理狀況風(fēng)險(xiǎn)

(1)企業(yè)發(fā)生重要人事變動(dòng)，如高級管理人員或董事會成員變動(dòng)，最主要領(lǐng)導(dǎo)者的行為發(fā)生變化，患病或死亡，或陷入訴訟糾紛，無法正常履行職責(zé)；

(2)最高管理者獨(dú)裁，領(lǐng)導(dǎo)層不團(tuán)結(jié)，高級管理層之間出現(xiàn)嚴(yán)重的爭論和分歧；職能部門矛盾尖銳，互相不配合，管理層素質(zhì)偏低；

(3)管理層對環(huán)境和行業(yè)中的變化反應(yīng)遲緩或管理層經(jīng)營思想變化，表現(xiàn)為極端的冒進(jìn)或保守；

(4)管理層對企業(yè)的發(fā)展缺乏戰(zhàn)略性的計(jì)劃，缺乏足夠的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和管理能力(如有的管理人員只有財(cái)務(wù)專長而沒有技術(shù)、操作、戰(zhàn)略、營銷和財(cái)務(wù)技能的綜合能力)，導(dǎo)致經(jīng)營計(jì)劃沒有實(shí)施及無法實(shí)施；

(5)董事會和高級管理人員以短期利潤為中心，不顧長期利益而使財(cái)務(wù)發(fā)生混亂、收益質(zhì)量受到影響；

(6)借款人的主要股東、關(guān)聯(lián)企業(yè)或母子公司等發(fā)生重大的不利變化；

(7)中層管理層薄弱，企業(yè)人員更新過快或員工不足。

考點(diǎn)4企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在：

(1)企業(yè)不能按期支付銀行貸款本息；

(2)經(jīng)營性凈現(xiàn)金流量持續(xù)為負(fù)值；

(3)產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率大幅下降；

(4)應(yīng)收賬款異常增加；

(5)流動(dòng)資產(chǎn)占總資產(chǎn)比重大幅下降；

(6)短期負(fù)債增加失當(dāng)，長期負(fù)債大量增加；

(7)銀行賬戶混亂，到期票據(jù)無力支付；

(8)企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損；

(9)不能及時(shí)報(bào)送會計(jì)報(bào)表，或會計(jì)報(bào)表有造假現(xiàn)象；

(10)財(cái)務(wù)記錄和經(jīng)營控制混亂。

考點(diǎn)5還款賬戶監(jiān)控

(一)固定資產(chǎn)貸款

(二)項(xiàng)目融資

(三)流動(dòng)資金貸款

考點(diǎn)6與銀行往來情況監(jiān)控

企業(yè)與銀行的資金往來是公司交易情況最直接的反映，也是銀行利益的體現(xiàn)。銀行應(yīng)通過觀察借款人與銀行的資金往來情況，核查企業(yè)的銀行對賬單，分析公司最近的經(jīng)營情況，并對異常的劃款行為進(jìn)行調(diào)查分析。