第二節(jié) 貸款的發(fā)放
一、貸放分控
1．貸放分控概述
貸放分控，是指銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)將貸款審批與貸款發(fā)放作為兩個(gè)獨(dú)立的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，分別進(jìn)行管理和控制，以達(dá)到降低信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的目的。
貸放分控中的“貸”，是指信貸業(yè)務(wù)流程中貸款調(diào)查、貸款審查和貸款審批等環(huán)節(jié)，尤其是指貸款審批環(huán)節(jié)，以區(qū)別貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)?！胺拧侵阜趴?，特指貸款審批通過(guò)后，由銀行通過(guò)審核，將符合放款條件的貸款發(fā)放或支付出去的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。
我國(guó)傳統(tǒng)信貸管理文化將貸款發(fā)放與支付視作貸款審批通過(guò)后的一個(gè)附屬環(huán)節(jié)，認(rèn)為審批通過(guò)后即可放款，有的對(duì)提款條件的審查不夠嚴(yán)格；有的允許借款人在獲得貸款資金后再去落實(shí)貸款前提條件、補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)文件；有的即使知道客戶(hù)會(huì)將貸款用于合同約定之外的其他用途，但出于維護(hù)客戶(hù)關(guān)系的目的，只要貸款不用于明顯違規(guī)的地方，也往往予以默許；有的甚至是“有條件審批、無(wú)條件放款”，銀行在審批時(shí)設(shè)定的諸如簽訂借款合同、擔(dān)保合同、辦妥抵(質(zhì))押登記手續(xù)、與客戶(hù)協(xié)商開(kāi)立基本結(jié)算帳戶(hù)、辦妥項(xiàng)目建設(shè)合法合規(guī)手續(xù)、資本金到位、貸款卡審查、貸款用途的業(yè)務(wù)背景審查等貸款前提條件，由于缺乏專(zhuān)門(mén)的獨(dú)立審核部門(mén)和崗位進(jìn)行把關(guān)審核，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)往往以市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、客戶(hù)需要等為由，不加任何限制和審核約束，或雖經(jīng)審核但流于形式，未嚴(yán)格把關(guān)就直接通過(guò)會(huì)計(jì)部門(mén)將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶(hù)。上述情形的弊端有：已經(jīng)獲得貸款資金的借款人往往缺乏落實(shí)貸款前提條件的內(nèi)在動(dòng)力，審批提出的前提條件很難完全落實(shí)，從而造成風(fēng)險(xiǎn)隱患；貸款前提條件形同虛設(shè)，為貸款挪用打開(kāi)方便之門(mén)，可能給銀行造成損失。貸放分控的實(shí)施，將能有效降低銀行信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。
2．貸放分控的操作要點(diǎn)
(1)設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門(mén)
根據(jù)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》第二十一條的規(guī)定，貸款人應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的責(zé)任部門(mén)或崗位，負(fù)責(zé)貸款發(fā)放和支付審核。其中所指的責(zé)任部門(mén)即是放款執(zhí)行部門(mén)，它首先應(yīng)獨(dú)立于前臺(tái)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)，以避免利益沖突。其次還應(yīng)獨(dú)立于中臺(tái)授信審批部門(mén)。這是因?yàn)榉趴顖?zhí)行部門(mén)除需承擔(dān)貸款前提條件核準(zhǔn)職能外，還承擔(dān)業(yè)務(wù)合規(guī)性審查、合同審查，以及逐筆支付審核等多項(xiàng)工作，而中臺(tái)授信審批部門(mén)承擔(dān)的業(yè)務(wù)審查工作繁重，難以完成好放款審核工作，也難以對(duì)經(jīng)自己審查同意的貸款提出合規(guī)性質(zhì)疑。
設(shè)立獨(dú)立的放款執(zhí)行部門(mén)或崗位，可實(shí)現(xiàn)對(duì)放款環(huán)節(jié)的專(zhuān)業(yè)化和有效控制。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在授信業(yè)務(wù)操作集中、專(zhuān)業(yè)化管理的基礎(chǔ)上，不斷完善業(yè)務(wù)流程、績(jī)效管理和各項(xiàng)信貸制度，逐步建立起職責(zé)明晰、分工明確、相互制衡、精簡(jiǎn)有效、獨(dú)立的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
(2)明確放款執(zhí)行部門(mén)的職責(zé)
放款執(zhí)行部門(mén)的核心職責(zé)是貸款發(fā)放和支付的審核，集中統(tǒng)一辦理授信業(yè)務(wù)發(fā)放，專(zhuān)門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)已獲批準(zhǔn)的授信業(yè)務(wù)在實(shí)際發(fā)放過(guò)程中操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和管理工作。其主要職能包括：
第一，審核銀行內(nèi)部授信流程的合法性、合規(guī)性、完整性和有效性。包括：銀行內(nèi)部授信業(yè)務(wù)流程是否合規(guī)，批準(zhǔn)手續(xù)是否合法、齊備；銀行授信業(yè)務(wù)審批文書(shū)是否在有效期內(nèi)；銀行授信文件及其內(nèi)容是否完善；銀行授信檔案中各類(lèi)文件要素是否一致；是否經(jīng)有權(quán)簽批人簽署意見(jiàn)等。
第二，核準(zhǔn)放款前提條件。主要審核貸款審批書(shū)中提出的前提條件是否逐項(xiàng)得到落實(shí)。目前，有些商業(yè)銀行的貸款管理中存在“有條件審批，無(wú)條件放款”的錯(cuò)誤傾向，即在貸款審批環(huán)節(jié)設(shè)置較多的限制性條款，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)口后移，但在放款執(zhí)行環(huán)節(jié)則對(duì)放款前提條件放松審核標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)防范的各道防線(xiàn)失去作用。
放款執(zhí)行部門(mén)要進(jìn)行把關(guān)，提出審核意見(jiàn)并對(duì)審核意見(jiàn)負(fù)責(zé)。主要審核內(nèi)容包括：
①審核合規(guī)性要求的落實(shí)情況。合規(guī)性要求主要包括；是否已提供項(xiàng)目的審批、核準(zhǔn)或備案文件，項(xiàng)目用地批復(fù)，項(xiàng)目環(huán)評(píng)批復(fù)等。
②審核限制性條款的落實(shí)情況。對(duì)貸款客戶(hù)的限制性條款主要包括以下類(lèi)型：
——辦理具體貸款業(yè)務(wù)品種、額度、期限及保證金比例的要求；
——貸款擔(dān)保方面的要求；
一一對(duì)資產(chǎn)負(fù)債率等核心償債能力、流動(dòng)性、盈利性等財(cái)務(wù)指標(biāo)的要求；
——貸款支付金額、支付對(duì)象的要求；
一一確定借款人的交易對(duì)手名單、交易商品，必要時(shí)限定交易商品價(jià)格波動(dòng)區(qū)間和應(yīng)收賬款賬齡；
——鎖定借款人貸款對(duì)應(yīng)的特定還款來(lái)源，提出明確還款來(lái)源、監(jiān)督客戶(hù)物流與現(xiàn)金流的具體措施，并落實(shí)貸款的貸后管理責(zé)任人；
——對(duì)外擔(dān)保的限制；
——資本出售的限制；
一一資本性支出的限制；
一一股東分紅的限制；
——兼并收購(gòu)的限制；
一一交叉違約的限制；
——償債優(yōu)先權(quán)的要求；
——配合貸后管理的要求；
——其他限制性條件。
對(duì)于信貸審批書(shū)中提出上述限制性條款的，放款執(zhí)行部門(mén)要審核確認(rèn)全部落實(shí)。
審核申請(qǐng)?zhí)峥罱痤~是否與項(xiàng)目進(jìn)度相匹配。固定資產(chǎn)貸款應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)度和資金需求發(fā)放。在放款前審核項(xiàng)目是否具有有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的初步設(shè)計(jì)文件及批復(fù)文件；建筑工程開(kāi)工前，是否已取得施工許可證或新開(kāi)工報(bào)告。項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，可要求借款人提供項(xiàng)目年度投資計(jì)劃、監(jiān)理機(jī)構(gòu)簽證意見(jiàn)、設(shè)計(jì)變更文件、工程建設(shè)合同、施工單位已完工程實(shí)物量及已完工程結(jié)算單、材料供應(yīng)合同、設(shè)備采購(gòu)合同、竣工決算文件、付款通知書(shū)等文件，作為項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度和貸款支用的依據(jù)。在項(xiàng)目進(jìn)度審核中，應(yīng)關(guān)注以下特殊情況：
——對(duì)于投資額大、技術(shù)復(fù)雜、按照項(xiàng)目進(jìn)度分期付款的固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目，貸款人一般要求借款人提供有監(jiān)理、評(píng)估、質(zhì)檢等第三方機(jī)構(gòu)參與簽署的確認(rèn)項(xiàng)目進(jìn)度和質(zhì)量的書(shū)面文件，包括但不限于借款人、承包商以及第三方機(jī)構(gòu)共同簽署的單據(jù)等。
一一對(duì)于因物價(jià)、運(yùn)輸?shù)仍蛐杼崆安少?gòu)部分建設(shè)用料的，要著重審核其提前采購(gòu)的合理性，并關(guān)注其對(duì)外付款時(shí)間，確保在借款人需要對(duì)外支付時(shí)發(fā)放貸款。
——對(duì)于房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)貸款，要在貸款合同中明確銀行參與項(xiàng)目的監(jiān)督；借款人提款原則上遵循“逐筆審核，形成資產(chǎn)才可提款支付”的原則，即提款主要用于支付開(kāi)發(fā)商已投入并已形成資產(chǎn)的應(yīng)付費(fèi)用。提款支付時(shí)，借款人提供監(jiān)理部門(mén)出具的最近報(bào)告，載明工程已完工程量和總投入資金情況；本期工程量完成情況及投入資金情況；借款人提供本期已投入資金的支付憑證或向施工單位出具的，由施工單位及監(jiān)理部門(mén)認(rèn)可的應(yīng)付款證明。
審核提款申請(qǐng)是否與貸款約定用途一致。放款執(zhí)行部門(mén)需要核對(duì)借款人提交貸款用途證明材料是否與借款合同約定的用途一致。對(duì)于采用貸款人受托支付的，還要審查提款申請(qǐng)、借據(jù)中所列金額、支付對(duì)象是否與貸款用途證明材料一致。此外，審核借款人交易對(duì)手或收款人名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)銀行、賬號(hào)、付款金額、用途等基本要素是否與交易合同、發(fā)票憑證、監(jiān)理部門(mén)出具的證明等資料一致，是否與借款合同約定的借款用途與支付要求相一致。
審核資本金同比例到位的落實(shí)情況。放款執(zhí)行部門(mén)審核并確認(rèn)項(xiàng)目資本金的落實(shí)情況。確認(rèn)項(xiàng)目資本金到位的方式很多，具體包括：查驗(yàn)注冊(cè)資本證明、核對(duì)存放資本金賬戶(hù)的資金進(jìn)出情況，對(duì)于已經(jīng)用于項(xiàng)目的資本金，還可以核對(duì)發(fā)票或者交易合同與付款憑證等。貸款人可根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)、是否約定了專(zhuān)門(mén)的貸款發(fā)放賬戶(hù)等因素靈活運(yùn)用。在同比例資本金到位前，貸款人不得將信貸資金劃人借款人賬戶(hù)。此外，對(duì)已到位資本金，要防范項(xiàng)目資本金到賬后又轉(zhuǎn)出，未用于項(xiàng)目建設(shè)，而是再以資本金的名義存入資本金賬戶(hù)，充作新到位資本金的假出資行為。
需要說(shuō)明的是，資本金與貸款同比例到位只是最低要求，對(duì)于建設(shè)期風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目，貸款人可進(jìn)一步提高資本金比例要求。另外，對(duì)于國(guó)家要求項(xiàng)目資本金在貸款發(fā)放前全部到位的項(xiàng)目，如房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，還應(yīng)遵守國(guó)家法律法規(guī)的規(guī)定。同時(shí)，貸款人應(yīng)加強(qiáng)項(xiàng)目建成后的資本金管理，防止借款人以貸款置換等各種方式抽逃資本金。
審核審批日至放款核準(zhǔn)日期間借款人重大風(fēng)險(xiǎn)變化情況。對(duì)于審批日至放款核準(zhǔn)日間隔超過(guò)一定期限的，放款執(zhí)行部門(mén)審核在此期間借款人是否發(fā)生重大風(fēng)險(xiǎn)變化情況：借款人是否存在貸款嚴(yán)重違規(guī)行為；是否涉嫌提供虛假會(huì)計(jì)信息或因其他違法違規(guī)行為被監(jiān)管部門(mén)查處；高管是否存在非正常死亡、失蹤或涉嫌違反法律法規(guī)案件被查處情況；國(guó)家最新制度變化是否對(duì)客戶(hù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大影響等。
核實(shí)擔(dān)保的落實(shí)情況。擔(dān)保落實(shí)情況主要包括：擔(dān)保人的擔(dān)保行為是否合規(guī)，擔(dān)保資料是否完整、合規(guī)、有效；是否已按要求進(jìn)行核保，核保書(shū)內(nèi)容是否完整、準(zhǔn)確；抵(質(zhì))押率是否符合規(guī)定；是否已按規(guī)定辦理抵(質(zhì))押登記；抵(質(zhì))押登記內(nèi)容與審批意見(jiàn)、抵(質(zhì))押合同、抵(質(zhì))押物清單、抵(質(zhì))押物權(quán)屬資料是否一致；是否已辦理抵(質(zhì))押物保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金額是否覆蓋信貸業(yè)務(wù)金額等。
第三，其他職責(zé)。除上述職責(zé)外，放款執(zhí)行部門(mén)還可以參與貸后管理工作：參與授信業(yè)務(wù)的監(jiān)測(cè)、檢查與管理工作；密切關(guān)注貸款存續(xù)期內(nèi)各項(xiàng)貸款限制性條件的履約情況；配合做好貸款到期及提前收回的本息管理工作；對(duì)授信額度的使用進(jìn)行監(jiān)控，統(tǒng)一監(jiān)控集團(tuán)客戶(hù)關(guān)聯(lián)公司的授信額度使用情況；按照授信部門(mén)的審批要求，實(shí)時(shí)辦理授信額度的調(diào)用等。 。
(3)建立并完善對(duì)放款執(zhí)行部門(mén)的考核和問(wèn)責(zé)機(jī)制
有些銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)雖然設(shè)立了獨(dú)立的放款執(zhí)行部門(mén)，但對(duì)該部門(mén)作為信貸資金脫離貸款人前最后一道防線(xiàn)的重要作用認(rèn)識(shí)不足，對(duì)放款執(zhí)行部門(mén)的職責(zé)重視不夠。有些放款執(zhí)行人員也認(rèn)為貸款已經(jīng)經(jīng)過(guò)審批，沒(méi)有必要再?lài)?yán)格把關(guān)。這些思想認(rèn)識(shí)不利于構(gòu)建完善的全流程信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制體系，不利于銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)精細(xì)化管理。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要充分認(rèn)識(shí)貸款發(fā)放與支付環(huán)節(jié)對(duì)于信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的重要意義，維護(hù)放款執(zhí)行部門(mén)的獨(dú)立性，建立并完善放款執(zhí)行部門(mén)的考核和問(wèn)責(zé)機(jī)制，通過(guò)建立正向激勵(lì)考核機(jī)制和問(wèn)責(zé)機(jī)制，督促放款執(zhí)行部門(mén)有效認(rèn)真履職。
二、貸款發(fā)放管理
1．貸款發(fā)放的原則
(1)資本金足額原則銀行需審查建設(shè)項(xiàng)目的資本金是否已足額到位。即使因特殊原因不能按時(shí)足額到位，貸款支取的比例也應(yīng)同步低于借款人資本金到位的比例。此外，貸款原則上不能用于借款人的資本金、股本金和企業(yè)其他需自籌資金的融資。
(2)計(jì)劃、比例放款原則
銀行應(yīng)按照已批準(zhǔn)的貸款項(xiàng)目年度投資計(jì)劃所規(guī)定的建設(shè)內(nèi)容、費(fèi)用，準(zhǔn)確、及時(shí)地提供貸款。借款人用于建設(shè)項(xiàng)目的其他資金(自籌資金和其他銀行貸款)應(yīng)與貸款同比例支用。
(3)進(jìn)度放款原則
在中長(zhǎng)期貸款發(fā)放過(guò)程中，銀行應(yīng)按照完成工程量的多少進(jìn)行付款。如果是分次發(fā)放或發(fā)放手續(xù)較復(fù)雜，銀行應(yīng)在計(jì)劃提款日前與借款人取得聯(lián)系。借款人如需變更提款計(jì)劃，應(yīng)于計(jì)劃提款日前合理時(shí)間內(nèi)，向銀行提出申請(qǐng)，并征得銀行同意。如借款人未經(jīng)銀行批準(zhǔn)擅自改變款項(xiàng)的用途，銀行有權(quán)不予支付。
2．貸款發(fā)放的條件
(1)先決條件
貸款發(fā)放的重要先決條件，應(yīng)在借款合同內(nèi)加以規(guī)定。銀行應(yīng)按照借款合同的約定，逐條核對(duì)是否已完全齊備或生效，以確保貸款發(fā)放前符合所有授信批準(zhǔn)的要求，落實(shí)全部用款前提條件。貸款實(shí)務(wù)操作中，先決條件文件會(huì)因貸款而異，下文列舉的先決條件文件基本涵蓋了所有貸款種類(lèi)，銀行應(yīng)針對(duì)貸款的實(shí)際要求，根據(jù)借款合同的約定進(jìn)行對(duì)照審查，分析是否齊備或有效。
首次放款的先決條件文件包括以下幾類(lèi)。貸款類(lèi)文件：
①借貸雙方已正式簽署的借款合同；
②銀行之間已正式簽署的貸款協(xié)議(多用于銀團(tuán)貸款)。公司類(lèi)文件：
①企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、批準(zhǔn)證書(shū)、成立批復(fù)；
②公司章程；
③全體董事的名單及全體董事的簽字樣本；
④就同意簽署并履行相關(guān)協(xié)議而出具的《董事會(huì)決議》(包括保證人)；
⑤就授權(quán)有關(guān)人士簽署相關(guān)協(xié)議而出具的《授權(quán)委托書(shū)》以及有關(guān)人士的簽字樣本(包括保證人)；
⑥其他必要文件的真實(shí)副本或復(fù)印件。
與項(xiàng)目有關(guān)的協(xié)議：
①正式簽署的合營(yíng)合同；
②已正式簽署的建設(shè)合同或建造合同；
③已正式簽署的技術(shù)許可合同；
④已正式簽署的商標(biāo)和商業(yè)名稱(chēng)許可合同；
⑤已正式簽署的培訓(xùn)和實(shí)施支持合同；
⑥已正式簽署的土地使用權(quán)出讓合同；
⑦其他必要文件合同。
擔(dān)保類(lèi)文件：
①已正式簽署的抵(質(zhì))押協(xié)議；
②已正式簽署的保證協(xié)議；
③保險(xiǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文件；
④其他必要性文件。
在審查擔(dān)保類(lèi)文件時(shí)，業(yè)務(wù)人員應(yīng)特別注意抵(質(zhì))押協(xié)議生效的前提條件(如向有關(guān)部門(mén)登記生效)。對(duì)于抵押協(xié)議雖正式簽署但生效滯后的貸款項(xiàng)目，應(yīng)在抵押正式生效前，采取必要的手段和措施，規(guī)避貸款風(fēng)險(xiǎn)。
與登記、批準(zhǔn)、備案、印花稅有關(guān)的文件：
①借款人所屬?lài)?guó)家主管部門(mén)就擔(dān)保文件出具的同意借款人提供該擔(dān)保的文件；
②海關(guān)部門(mén)就同意抵押協(xié)議項(xiàng)下進(jìn)口設(shè)備抵押出具的批復(fù)文件；
③房地產(chǎn)登記部門(mén)就抵押協(xié)議項(xiàng)下房地產(chǎn)抵押頒發(fā)的房地產(chǎn)權(quán)利及其他權(quán)利證明；
④工商行政管理局就抵押協(xié)議項(xiàng)下機(jī)器設(shè)備抵押頒發(fā)的企業(yè)動(dòng)產(chǎn)抵押物登記證；
⑤車(chē)輛管理部門(mén)就抵押協(xié)議項(xiàng)下車(chē)輛抵押頒發(fā)的車(chē)輛抵押登記證明文件；
⑥已繳納印花稅的繳付憑證；
⑦貸款備案證明。
其他類(lèi)文件：
①政府主管部門(mén)出具的同意項(xiàng)目開(kāi)工批復(fù)；
②項(xiàng)目土地使用、規(guī)劃、工程設(shè)計(jì)方案的批復(fù)文件；
③貸款項(xiàng)目(概)預(yù)算資金(包括自籌資金)已全部落實(shí)的證明；④對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的投保證明；
⑤股東或政府部門(mén)出具的支持函；
⑥會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告和注冊(cè)資本占用情況證明；
⑦法律意見(jiàn)書(shū)；
③財(cái)務(wù)報(bào)表；
⑨其他的批文、許可或授權(quán)、委托、費(fèi)用函件等。
除首次放款外，以后的每次放款無(wú)須重復(fù)提交許多證明文件和批準(zhǔn)文件等，通常只需提交以下文件：
①提款申請(qǐng)書(shū)；
②借款憑證；
③工程檢驗(yàn)師出具的工程進(jìn)度報(bào)告和成本未超支的證明；
④貸款用途證明文件；
⑤其他貸款協(xié)議規(guī)定的文件。
(2)擔(dān)保手續(xù)的條件
在向借款人發(fā)放貸款前，銀行必須按照批復(fù)的要求，落實(shí)擔(dān)保條件，完善擔(dān)保合同和其他擔(dān)保文件及有關(guān)法律手續(xù)。具體操作因貸款的擔(dān)保方式不同而存在較大差別。
對(duì)于提供抵(質(zhì))押擔(dān)保的：
①可以辦理登記或備案手續(xù)的，應(yīng)先完善有關(guān)登記、備案手續(xù)；
②如抵(質(zhì))押物無(wú)明確的登記部門(mén)，則應(yīng)先將抵(質(zhì))押物的有關(guān)產(chǎn)權(quán)文件及其辦理轉(zhuǎn)讓所需的有關(guān)文件正本交由銀行保管，并且將抵(質(zhì))押合同在當(dāng)?shù)氐墓C部門(mén)進(jìn)行公證；
③特別注意抵押合同的生效前提條件。如遇特殊項(xiàng)目，無(wú)法及時(shí)辦理抵押登記，造成抵押生效滯后的，應(yīng)采取必要的方式規(guī)避由此造成的貸款風(fēng)險(xiǎn)。
對(duì)于以金融機(jī)構(gòu)出具的不可撤銷(xiāo)保函或備用信用證作擔(dān)保的，應(yīng)在收妥銀行認(rèn)可的不可撤銷(xiāo)保函或備用信用證正本后，才能允許借款人提款。
對(duì)于有權(quán)出具不可撤銷(xiāo)保函或備用信用證的境外金融機(jī)構(gòu)以外的其他境外法人、組織或個(gè)人擔(dān)保的保證，必須就保證的可行性、保證合同等有關(guān)文件征詢(xún)銀行指定律師的法律意見(jiàn)，獲得書(shū)面法律意見(jiàn)，并完善保證合同、其他保證文件及有關(guān)法律手續(xù)后，才能允許借款人提款。
3．貸款發(fā)放審查
(1)貸款合同審查
銀行應(yīng)對(duì)借款人提款所對(duì)應(yīng)的合同進(jìn)行認(rèn)真核查，包括合同真?zhèn)蔚淖R(shí)別、合同提供方的履約能力調(diào)
查，防止貸款挪用及產(chǎn)生對(duì)貸款不能如期償還的不利因素。
審查工作中，還應(yīng)通過(guò)可能的渠道了解借款人是否存在重復(fù)使用商務(wù)合同騙取不同銀行貸款的情況。
信貸業(yè)務(wù)中涉及的合同主要有借款合同、抵押合同、質(zhì)押合同、保證合同等。下面對(duì)各個(gè)合同的具體條款審查進(jìn)行介紹：
①借款合同
借款合同條款的審查應(yīng)著重于合同核心部分即合同必備條款的審查，借款合同中的必備條款有：
一一貸款種類(lèi)；
一一借款用途；
一一借款金額；
一一貸款利率；
一一還款方式；
一一還款期限；
一一違約責(zé)任和雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。
②抵押合同
抵押合同的條款審查主要應(yīng)注意以下條款：
一一抵押貸款的種類(lèi)和數(shù)額；
一一借款人履行貸款債務(wù)的期限；
一一抵押物的名稱(chēng)：數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或使用權(quán)權(quán)屬及抵押的范圍；
一一當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。
此外，抵押物是否在有關(guān)部門(mén)辦理登記，也是抵押合同是否完善的重要前提之一。
③質(zhì)押合同
質(zhì)押合同的條款審查應(yīng)注意以下條款：
一一被質(zhì)押的貸款數(shù)額；
一一借款人履行債務(wù)的期限；
——質(zhì)物的名稱(chēng)、數(shù)量、質(zhì)量；
——質(zhì)押擔(dān)保的范圍；
一一質(zhì)物移交的時(shí)間；
一一質(zhì)物生效的時(shí)間；
一一當(dāng)事人認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。
④保證合同
保證合同的條款審查主要應(yīng)注意以下條款：
一一被保證的貸款數(shù)額；
一一借款人履行債務(wù)的期限；
一一保證的方式；
一一保證擔(dān)保的范圍；
——保證期間；
——雙方認(rèn)為需要約定的其他事項(xiàng)。
(2)提款期限審查
在長(zhǎng)期貸款項(xiàng)目中，通常會(huì)包括提款期、寬限期和還款期。銀行應(yīng)審查借款人是否在規(guī)定的提款期內(nèi)提款。
需要注意的是，除非借貸雙方同意延長(zhǎng)，否則提款期過(guò)期后無(wú)效，未提足的貸款不能再提。
(3)用款申請(qǐng)材料檢查
①審核借款憑證。借款人辦理提款，應(yīng)在提款日前填妥借款憑證。借款人名稱(chēng)、提款日期、提款用途等各項(xiàng)都必須準(zhǔn)確、完整地填寫(xiě)，并加蓋借款人在銀行的預(yù)留印鑒。業(yè)務(wù)人員要根據(jù)借款合同認(rèn)真審核，確認(rèn)貸款用途、金額、賬號(hào)，預(yù)留印鑒等正確、真實(shí)無(wú)誤后，在借款人填妥借款憑證的相應(yīng)欄目簽字，交由有關(guān)主管簽字后進(jìn)行放款的轉(zhuǎn)賬處理。
需要注意的是，除非借款合同另有規(guī)定，銀行不能代客戶(hù)填寫(xiě)借款憑證，一般情況下，應(yīng)要求借款人填妥借款憑證送銀行審核后辦理放款轉(zhuǎn)賬。
②變更提款計(jì)劃及承擔(dān)費(fèi)的收取。借款人在借款合同簽訂后，如需改變提款計(jì)劃，則應(yīng)按照借款合同的有關(guān)條款規(guī)定辦理，或在原計(jì)劃提款El以前的合理時(shí)間內(nèi)向銀行提出書(shū)面申請(qǐng)，并得到銀行同意。
根據(jù)國(guó)際慣例，在借款合同中規(guī)定，變更提款應(yīng)收取承擔(dān)費(fèi)，那么當(dāng)借款人變更提款計(jì)劃時(shí)，公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)根據(jù)合同辦理，可按改變的提款計(jì)劃部分的貸款金額收取承擔(dān)費(fèi)。借款人在提款有效期內(nèi)如部分或全額未提款，應(yīng)提未提部分的貸款可根據(jù)借款合同的規(guī)定收取承擔(dān)費(fèi)。未提部分的貸款在提款期終了時(shí)自動(dòng)注銷(xiāo)。公司業(yè)務(wù)部門(mén)在借款人的提款期滿(mǎn)之前，將借款人應(yīng)提未提的貸款額度通知借款人。
③檢查和監(jiān)督借款人的借款用途和提款進(jìn)度。借款人提款用途通常包括：土建費(fèi)用、工程設(shè)備款、購(gòu)買(mǎi)商品費(fèi)用、在建項(xiàng)目進(jìn)度款、支付勞務(wù)費(fèi)用、其他與項(xiàng)目工程有關(guān)的費(fèi)用、用于臨時(shí)周轉(zhuǎn)的款項(xiàng)。要注意檢查借款人的借款用途，監(jiān)督提款進(jìn)度。
(4)賬戶(hù)審查
銀行應(yīng)審查有關(guān)的提款賬戶(hù)、還本付息賬戶(hù)或其他專(zhuān)用賬戶(hù)是否已經(jīng)開(kāi)立，賬戶(hù)性質(zhì)是否已經(jīng)明確，避免出現(xiàn)貸款使用混亂或被挪作他用。
(5)提款申請(qǐng)書(shū)審查
銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)提款申請(qǐng)書(shū)中寫(xiě)明的提款日期、提款金額、劃款途徑等要素進(jìn)行核查，確保提款手續(xù)正確無(wú)誤。
4．放款操作程序
在落實(shí)貸款批復(fù)要求、完善前述放款前提條件并進(jìn)行嚴(yán)格的放款審查后，銀行應(yīng)保留所有證明借款人滿(mǎn)足提款前提條件的相關(guān)文件和資料，準(zhǔn)備貸款發(fā)放。需要說(shuō)明的是，由于各銀行目前對(duì)公司業(yè)務(wù)人員前、后臺(tái)工作的職責(zé)分工、內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置存在差異，各銀行應(yīng)根據(jù)本地區(qū)實(shí)際情況制定詳細(xì)的提款操作細(xì)則，規(guī)范貸款執(zhí)行階段的操作程序。
(1)操作程序
①借款人按合同要求提交提款申請(qǐng)和其他有關(guān)資料；
②銀行受理借款人提款申請(qǐng)書(shū)；
③簽訂貸款合同；
④有關(guān)用款審批資料按內(nèi)部審批流程經(jīng)有權(quán)簽字人簽字同意；
⑤按賬務(wù)處理部門(mén)的要求提交審批及相關(guān)用款憑證辦理提款手續(xù)；
⑥所提貸款款項(xiàng)入賬后，向賬務(wù)處理部門(mén)索取有關(guān)憑證，入檔案卷保存；
⑦建立臺(tái)賬并在提款當(dāng)日記錄；如果借款人、保證人均在同一地區(qū)，在其信貸登記系統(tǒng)登記，經(jīng)審核后進(jìn)行發(fā)送；
⑧如為自營(yíng)外匯貸款還需填寫(xiě)“國(guó)內(nèi)外匯貸款債權(quán)人集中登記表”、“國(guó)內(nèi)外匯貸款變動(dòng)反饋表”并向國(guó)家外匯管理局報(bào)送。(2)注意事項(xiàng)
銀行在辦理放款手續(xù)時(shí)，應(yīng)注意：①借款人是否已辦理開(kāi)戶(hù)手續(xù)；②提款日期、金額及貸款用途是否與合同一致；
③是否按中國(guó)人民銀行信貸登記咨詢(xún)系統(tǒng)的要求及時(shí)更新數(shù)據(jù)信息并發(fā)送；④是否按國(guó)家外匯管理局的要求報(bào)送數(shù)據(jù)。
5．停止發(fā)放貸款的情況
在一定時(shí)期內(nèi)終止發(fā)放貸款是銀行對(duì)借款人違約實(shí)行的一種制裁，是執(zhí)行法律賦予的信貸監(jiān)督職能的具體體現(xiàn)，也是借款人承擔(dān)違約責(zé)任的一種方式。在下列情況下，銀行可以對(duì)借款人采取終止提款措施。
(1)挪用貸款的情況
一般而言，從借款申請(qǐng)和借款合同看，借款人對(duì)貸款的用途都比較明確，但一些借款人對(duì)貸款的實(shí)際使用往往與合同規(guī)定的用途相背離。在這種情況下，銀行一般可以采取停止發(fā)放貸款的措施，甚至提前收回貸款。具體而言，挪用貸款的情況一般包括：
①用貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資；
②用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)；
③未依法取得經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營(yíng)房地產(chǎn)業(yè)務(wù)；④套取貸款相互借貸牟取非法收入；
⑤借款企業(yè)挪用流動(dòng)資金搞基本建設(shè)或用于財(cái)政性開(kāi)支或者用于彌補(bǔ)企業(yè)虧損，或者用于職工福利。
(2)其他違約情況
①違反國(guó)家政策法規(guī)，使用貸款進(jìn)行非法經(jīng)營(yíng)
使用貸款進(jìn)行非法經(jīng)營(yíng)，例如，走私販毒、開(kāi)辦賭場(chǎng)等嚴(yán)重違反國(guó)家政策法規(guī)的行為，銀行貸款絕對(duì)禁止投入此類(lèi)非法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
②未按合同規(guī)定清償貸款本息
未按借款合同的規(guī)定清償貸款本息，意味著借款人在財(cái)務(wù)安排上已出現(xiàn)問(wèn)題，或者主觀故意違約，此時(shí)不宜再發(fā)放貸款。
(3)違約后的處理
在貸款發(fā)放階段，銀行務(wù)必密切關(guān)注借款人的資金使用方向，一旦出現(xiàn)上述或其他影響企業(yè)償債能力的違約情況，要立即終止借款人提款，并可視具體情況提前收回貸款。情況嚴(yán)重的，應(yīng)采取進(jìn)一步的措施，積極防范授信風(fēng)險(xiǎn)。
如果出現(xiàn)上述任何違約事件，銀行有權(quán)分別或同時(shí)采取下列措施：①要求借款人限期糾正違約事件；
②停止借款入提款或取消借款人尚未提用的借款額度；
③宣布貸款合同項(xiàng)下的借款本息全部立即到期，根據(jù)合同約定立即從借款人在銀行開(kāi)立的存款賬戶(hù)中扣款用于償還被銀行宣布提前到期的所欠全部債務(wù)；
④宣布借款人在與銀行簽訂的其他貸款合同項(xiàng)下的借款本息立即到期，要求借款人立即償還貸款本息及費(fèi)用。