第八章 貸款項目評估

　　第一節(jié) 概述
　?。ㄒ唬?基本概念
　　貸款項目評估是以項目可行性研究報告為基礎(chǔ)，根據(jù)國家現(xiàn)行方針政策、財稅制度以及銀行信貸政策的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合調(diào)研得來的有關(guān)項目生產(chǎn)經(jīng)營的信息材料，從技術(shù)、經(jīng)濟(jì)等方面對項目進(jìn)行科學(xué)審查與評價的一種理論與方法。
　　就涉及的方面和采用的公式而言，項目的可行性研究和貸款項目評估是相同的，它們的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
　?。?）發(fā)起主體不同
　?。?）發(fā)生的時間不同
　　（3）研究范圍與側(cè)重點不同
　?。?）進(jìn)行項目評估和可行性研究的目的不同
　?。ǘ?項目評估的內(nèi)容
　　l項目建設(shè)的必要性評估
　　①項目所屬行業(yè)當(dāng)前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對比，發(fā)展趨勢預(yù)測，項目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析。
　　②貸款項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否符合國家總體布局和地區(qū)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的需要。
　?、垌椖慨a(chǎn)品市場情況分析和項目產(chǎn)品的競爭力分析。國內(nèi)外市場的供求現(xiàn)狀及未來情況預(yù)測，生產(chǎn)同類產(chǎn)品的廠家競爭情況及項目的競爭能力分析，項目產(chǎn)品銷售渠道分析。
　　2．項目建設(shè)配套條件評估
　　項目建設(shè)配套條件評估要考慮以下情況：廠址選擇是否合理，所需土地征用落實情況；資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應(yīng)是否有保障，是否經(jīng)濟(jì)合理；配套水、電、氣、交通、運輸條件能否滿足項目需要；相關(guān)及配套項目是否同步建設(shè)；環(huán)保指標(biāo)是否達(dá)到有關(guān)部門的要求，環(huán)境影響報告書是否已經(jīng)由權(quán)威部門批準(zhǔn)；項目所需資金的落實情況。
　　3．項目技術(shù)評估
　　項目所采用的技術(shù)是否先進(jìn)、適用、合理、協(xié)調(diào)，是否與項目其他條件相配套。
　　項目設(shè)備選擇是否合理。所采用的設(shè)備能否與生產(chǎn)工藝、資源條件及項目單位的工人技術(shù)水平和管理者的管理水平相協(xié)調(diào)；引進(jìn)設(shè)備的必要性，引進(jìn)設(shè)備后對國外配件、維修材料、輔料的依賴程度和解決途徑；引進(jìn)設(shè)備與國內(nèi)設(shè)備是否相協(xié)調(diào)。
　　4．借款人的人員情況及管理水平
　　借款單位是否有健全的機構(gòu)、完善的規(guī)章制度、團(tuán)結(jié)的領(lǐng)導(dǎo)班子、勝任的企業(yè)負(fù)責(zé)人，職工的技術(shù)素質(zhì)能否滿足項目的需要。
　　5．項目財務(wù)評估
　　項目財務(wù)評估包括項目投資估算與資金籌措評估、項目基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)評估、項目的盈利能力和清償能力評估，以及不確定性評估四個方面。
　?、夙椖客顿Y估算與資金籌措評估。項目投資（含建設(shè)投資和流動資金）估算是否合理，有沒有存在高估、低估和漏估問題；所需資金如何籌集，落實程度如何，自有資金比例是否符合國家的有關(guān)規(guī)定。
　　②項目基礎(chǔ)財務(wù)數(shù)據(jù)評估。基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的取值是否有理有據(jù)，所采用的財稅制度是否符合國家現(xiàn)行規(guī)定。
　?、垌椖康挠芰颓鍍斈芰υu估。采用規(guī)范的方法，計算反映項目盈利能力和還款能力的相關(guān)指標(biāo)，分析項目的還款資金來源，了解項目的盈利能力和還款能力。
　　④不確定性評估。了解項目將面臨的風(fēng)險及抗風(fēng)險的能力。
　　6．貸款擔(dān)保評估
　　貸款擔(dān)保評估主要是對擔(dān)保方式、擔(dān)保能力、擔(dān)保資格及擔(dān)保法律文件的完善性進(jìn)行評估。
　　7．銀行效益評估
　　銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估和銀行效益報考分析三個方面。
　?。ㄈ?項目評估的要求和組織
　　項目評估是投資決策的重要手段，投資者、決策機構(gòu)和金融機構(gòu)以項目評估的結(jié)論作為實施項目、決策項目和提供貸款的主要依據(jù)。到目前為止，國內(nèi)銀行對項目進(jìn)行評估時，基本上是采用以銀行本身人員為主進(jìn)行評估的模式，很少邀請與項目有關(guān)的技術(shù)及管理專家參加評估工作，這種評估模式在相當(dāng)程度上影響了項目評估質(zhì)量。因此，應(yīng)邀請有關(guān)專家和銀行工作人員一起組成項目評估小組，這將有利于提高銀行項目評估的質(zhì)量。
　?。ㄋ模?項目評估的意義
　　銀行通過對貸款項目的評估，可以剔除非客觀因素，從而可以較真實地對項目進(jìn)行評價。
　　銀行在發(fā)放貸款前對申請貸款的項目進(jìn)行制度化的評估，可以為銀行客觀地了解和評價項目，提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量打下基礎(chǔ)。
　　作為債權(quán)人，銀行對項目評估的角度和取舍標(biāo)準(zhǔn)與設(shè)計院、政府和企業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)存在差異，銀行通過對貸款項目的評估，可以從維護(hù)銀行權(quán)益的立場出發(fā)，根據(jù)自己的標(biāo)準(zhǔn)評價項目，為貸款決策提供科學(xué)依據(jù)。

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