通過(guò)以上對(duì)各類因素的分析，銀行可以掌握大量的信息，并且對(duì)貸款償還能力與償還可能性有了一定的分析與判斷，因此，在此基礎(chǔ)上，按照貸款風(fēng)險(xiǎn)分類的核心定義，比照各類別貸款的特征，銀行就可以對(duì)貸款得出最終的分類結(jié)果。
表11 -2各類貸款的主要特征
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正常 |
借款人有能力履行承諾，并且對(duì)貸款的本金和利息進(jìn)行全額償還 |
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關(guān)注 |
1．凈現(xiàn)金流減少 2．借款人銷售收入、經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)下降，或凈值開始減少，或出現(xiàn)流動(dòng)性不足的征兆 3．借款人的一些關(guān)鍵財(cái)務(wù)指標(biāo)低于行業(yè)平均水平或有較大下降 4．借款人經(jīng)營(yíng)管理存在較嚴(yán)重的問(wèn)題，借款人未按規(guī)定用途使用貸款 5．借款人的還款意愿差，不與銀行積極合作 6．貸款的抵押品、質(zhì)押品價(jià)值下降 7．銀行對(duì)抵押品失去控制 8．銀行對(duì)貸款缺乏有效的監(jiān)督等 |
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次級(jí) |
1．借款人支付出現(xiàn)困難，并且難以按市場(chǎng)條件獲得新的資金 2．借款人不能償還對(duì)其他債權(quán)人的債務(wù) 3．借款人內(nèi)部管理問(wèn)題未解決，妨礙債務(wù)的及時(shí)足額清償 4．借款人采取隱瞞事實(shí)等不正當(dāng)手段套取貸款 |
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可疑 |
1．借款人處于停產(chǎn)、半停產(chǎn)狀態(tài) 2．固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目處于停緩狀態(tài) 3．借款人已資不抵債 4．銀行已訴諸法律來(lái)回收貸款 5．貸款經(jīng)過(guò)了重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況沒(méi)有得到明顯改善等 |
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損失 |
1．借款人無(wú)力償還，抵押品價(jià)值低于貸款額 2．抵押品價(jià)值不確定 3．借款人已徹底停止經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 4．固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目停止時(shí)間很長(zhǎng)，復(fù)工無(wú)望等 |
1.正常類貸款
正常類貸款償還沒(méi)有問(wèn)題，經(jīng)過(guò)各種信息判斷分析，沒(méi)有任何理由懷疑借款人不能償還貸款，并且從目前的分析來(lái)看，貸款不會(huì)有損失的可能。這就是正常貸款的典型特征。對(duì)于正常貸款的判斷，是經(jīng)過(guò)對(duì)影響貸款償還的各種因素進(jìn)行分析之后才能得出的。
2.關(guān)注類貸款
關(guān)注類貸款償還也沒(méi)有問(wèn)題，但是從各種信息分析來(lái)看存在潛在缺陷，如果潛在缺陷繼續(xù)存在下去將會(huì)影響貸款的償還，這就是關(guān)注類貸款的顯著特征。如果一筆貸款僅僅是貸款信息或信貸檔案存在缺陷，并且這種缺陷對(duì)于還款不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響，貸款不應(yīng)被歸為關(guān)注類，也不能將有特定風(fēng)險(xiǎn)的某一種類的貸款片面地歸人關(guān)注類。
3.次級(jí)類貸款
次級(jí)類貸款的缺陷已經(jīng)很明顯，即正常經(jīng)營(yíng)收入不足以償還貸款，需要訴諸抵押和保證，甚至在執(zhí)行了抵押或保證之后，仍有部分損失的可能。那么，針對(duì)這類貸款的特點(diǎn)，在貸款分類時(shí)，一定要抓住“明顯缺陷”這一內(nèi)在特征，借款人當(dāng)前凈值、還款能力或擔(dān)保不能充分保證貸款的償還，且存在明顯缺陷，如果不糾正，銀行就可能承擔(dān)一定損失。
4.可疑類貸款
可疑類貸款的特征是肯定要發(fā)生一定的損失，只是因?yàn)榇嬖诮杩钊酥亟M、兼并、合并等待定因素，損失金額還不能確定。在貸款分類時(shí)，對(duì)這類貸款的分類，要考慮“有明顯缺陷，且有大部分損失”的關(guān)鍵特征。一是被劃分為可疑類貸款具有次級(jí)類貸款所有的全部缺陷，并且按照借款人目前的經(jīng)營(yíng)情況和凈值，貸款的完全清償是非常值得懷疑或是不可能的。即使以擔(dān)保作為第二還款來(lái)源，貸款本息仍然無(wú)法足額償還。二是雖然損失的可能性極大，但因?yàn)榇嬖谝恍┛赡苡欣诨虿焕谫J款歸還的不確定因素，要等到情況更確定時(shí)才能把貸款歸為次級(jí)類或損失類。
5.損失類貸款
損失類貸款就是大部分或全部發(fā)生損失，即在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然無(wú)法收回的或只能極少部分收回的貸款。但在貸款分類過(guò)程中，銀行一定要掌握損失類貸款的定義特征，損失類貸款并不意味著絕對(duì)不能收回或沒(méi)有剩余價(jià)值，只是說(shuō)貸款已不具備或基本不具備作為銀行資產(chǎn)的價(jià)值。
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