第八章 貸款項目評估
第一節(jié) 概述
一、基本概念
貸款項目評估是以項目可行性研究報告為基礎(chǔ)，根據(jù)國家現(xiàn)行方針政策、財稅制度以及銀行信貸政策的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合調(diào)研得來的有關(guān)項目生產(chǎn)經(jīng)營的信息材料，從技術(shù)、經(jīng)濟等方面對項目進行科學審查與評價的一種理論與方法。貸款項目評估是以銀行的立場為出發(fā)點，以提高銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營效益為目的，根據(jù)項目的具體情況，剔除項目可行性研究報告中可能存在的將影響評估結(jié)果的各種非客觀因素，重新對項目的可行性進行分析和判斷，為銀行貸款決策提供依據(jù)。
就涉及的方面和采用的公式而言，項目的可行性研究和貸款項目評估是相同的，它們的區(qū)別主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(1)發(fā)起主體不同
(2)發(fā)生的時間不同
(3)研究范圍與側(cè)重點不同
(4)進行項目評估和可行性研究的目的不同
二、項目評估的內(nèi)容
1.項目建設的必要性評估
?、?項目所屬行業(yè)當前整體狀況分析，國內(nèi)外情況對比，發(fā)展趨勢預測，項目所生產(chǎn)產(chǎn)品的生命周期分析。
?、?貸款項目是否符合國家產(chǎn)業(yè)政策，是否符合國家總體布局和地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的需要。
?、?項目產(chǎn)品市場情況分析和項目產(chǎn)品的競爭力分析。國內(nèi)外市場的供求現(xiàn)狀及未來情況預測，生產(chǎn)同類產(chǎn)品的廠家競爭情況及項目的競爭能力分析，項目產(chǎn)品銷售渠道分析。
結(jié)合上述三個方面的情況和項目單位的實際情況，分析該項目是否符合企業(yè)發(fā)展的需要，對項目業(yè)主單位建設該項目的必要性做出總的評價。
2.項目建設配套條件評估
項目建設配套條件評估要考慮以下情況：廠址選擇是否合理，所需土地征用落實情況;資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應是否有保障，是否經(jīng)濟合理;配套水、電、氣、交通、運輸條件能否滿足項目需要;相關(guān)及配套項目是否同步建設;環(huán)保指標是否達到有關(guān)部門的要求，環(huán)境影響報告書是否已經(jīng)由權(quán)威部門批準;項目所需資金的落實情況。
3.項目技術(shù)評估
項目所采用的技術(shù)是否先進、適用、合理、協(xié)調(diào)，是否與項目其他條件相配套。
項目設備選擇是否合理。所采用的設備能否與生產(chǎn)工藝、資源條件及項目單位的工人技術(shù)水平和管理者的管理水平相協(xié)調(diào);引進設備的必要性，引進設備后對國外配件、維修材料、輔料的依賴程度和解決途徑;引進設備與國內(nèi)設備是否相協(xié)調(diào)。
4.借款人的人員情況及管理水平
借款單位是否有健全的機構(gòu)、完善的規(guī)章制度、團結(jié)的領(lǐng)導班子、勝任的企業(yè)負責人，職工的技術(shù)素質(zhì)能否滿足項目的需要。
5.項目財務評估
項目財務評估包括項目投資估算與資金籌措評估、項目基礎(chǔ)財務數(shù)據(jù)評估、項目的盈利能力和清償能力評估，以及不確定性評估四個方面。
?、?項目投資估算與資金籌措評估。項目投資(含建設投資和流動資金)估算是否合理，有沒有存在高估、低估和漏估問題;所需資金如何籌集，落實程度如何，自有資金比例是否符合國家的有關(guān)規(guī)定。
② 項目基礎(chǔ)財務數(shù)據(jù)評估?；A(chǔ)數(shù)據(jù)的取值是否有理有據(jù)，所采用的財稅制度是否符合國家現(xiàn)行規(guī)定。
?、?項目的盈利能力和清償能力評估。采用規(guī)范的方法，計算反映項目盈利能力和還款能力的相關(guān)指標，分析項目的還款資金來源，了解項目的盈利能力和還款能力。
?、?不確定性評估。了解項目將面臨的風險及抗風險的能力。
6.貸款擔保評估
貸款擔保評估主要是對擔保方式、擔保能力、擔保資格及擔保法律文件的完善性進行評估。
7.銀行效益評估
銀行效益評估包括盈利性效益評估、流動性效益評估和銀行效益動態(tài)分析三個方面。
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