第六章 資產(chǎn)業(yè)務(wù)
深入解讀：直擊《法律法規(guī)》核心考點(diǎn)和?？键c(diǎn)
在考試中考分占比11%。主要從貸款業(yè)務(wù)，其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)兩部分展開。在復(fù)習(xí)時(shí)要注意不同貸款業(yè)務(wù)的品種與流程；其中貿(mào)易融資方面的信用證，押匯，保理以及福費(fèi)廷的內(nèi)容較難理解；其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)注意保函以及承諾業(yè)務(wù)的相關(guān)知識(shí)點(diǎn)。本章重點(diǎn)章節(jié)。
重要考點(diǎn)：
考點(diǎn)1貸款業(yè)務(wù)品種
貸款是銀行最主要的資產(chǎn)．是銀行最主要的資金運(yùn)用。按照客戶類型分為個(gè)人貸款和公司貸款；按期限劃分為短期貸款和中長(zhǎng)期貸款；按有無(wú)擔(dān)保分為信用貸款和擔(dān)保貸款。
考點(diǎn)2 貸款業(yè)務(wù)流程
(一)公司貸款基本流程
1．貸款申請(qǐng)
2．受理與調(diào)查
3．風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)
4．貸款審批
5．合同簽訂
6．貸款發(fā)放
7．貸款支付
8．貸后管理
9．貸款回收與處置
(二)個(gè)人貸款基本流程
個(gè)人貸款基本流程與公司貸款的基本流程環(huán)節(jié)基本一致。從國(guó)際上個(gè)人貸款業(yè)務(wù)慣例和我國(guó)銀行長(zhǎng)期業(yè)務(wù)實(shí)踐來(lái)看．在貸款受理與調(diào)查環(huán)節(jié)，通過(guò)面談制度，可以有效鑒別個(gè)人客戶身份。了解借款的真實(shí)用途，調(diào)查借款人的信用狀況和還款能力，防范個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)。通過(guò)核實(shí)個(gè)人貸款真實(shí)性，防止不法分子冒名套取銀行貸款，或借款人的信貸資金被他人冒領(lǐng)挪用，切實(shí)保護(hù)借款人的合法權(quán)益。
(三)貸款“三查”與全流程管控
1．全流程管理
2．誠(chéng)信申貸
3．協(xié)議承諾
4．貸放分控
5．實(shí)貸實(shí)付
6．貸后管理
考點(diǎn)3貸款質(zhì)量分類與不良貸款管理
1．貸款質(zhì)量
我國(guó)自2002年開始全面實(shí)施“貸款五級(jí)分類法”，將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失五類，后三類稱為不良貸款。不良貸款率是衡量銀行資產(chǎn)質(zhì)量的最重要指標(biāo)?！?
2．不良貸款管理
不良貸款管理是根據(jù)不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度采取不同措施．化解和防控信貸風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。貸款存續(xù)期內(nèi)．貸款人應(yīng)通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和貸后檢查等措施。對(duì)信貸資產(chǎn)質(zhì)量進(jìn)行分類或調(diào)整，對(duì)于符合不良貸款特征的，要及時(shí)納入不良貸款管理，以真實(shí)反映資產(chǎn)質(zhì)量，并通過(guò)科學(xué)合理的管理方法與流程．對(duì)不良貸款實(shí)行全面、精細(xì)化管理。貸款重組是貸款人為降低和化解貸款風(fēng)險(xiǎn)而采取的重要補(bǔ)救措施之一。貸款人可在嚴(yán)格五級(jí)分類標(biāo)準(zhǔn)、把握好偏離度和風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下．對(duì)確需重組的借款人，應(yīng)重新進(jìn)行貸款風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、重新測(cè)算借款人還款能力和償還期限．并在履行信貸審查審批流程的基礎(chǔ)上．科學(xué)合理地與借款人協(xié)商進(jìn)行貸款重組，重新簽訂借款合同，對(duì)借款人、貸款品種、擔(dān)保方式、還款期限、適用利率、還款方式等合同規(guī)定的還款條件進(jìn)行調(diào)整，有效緩解借款人暫時(shí)償債困難。
考點(diǎn)4 債券投資目標(biāo)及對(duì)象
債券投資的目標(biāo)
平衡流動(dòng)性和盈利性，并降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)、提高資本充足率。
債券的流動(dòng)性強(qiáng)于貸款，盈利性高于現(xiàn)金資產(chǎn)。
考點(diǎn)5 債券投資的收益和風(fēng)險(xiǎn)
1．債券投資的收益
(1)名義收益率(票面收益率)。
名義收益率：票面利息／面值×100％
名義收益率一般僅供計(jì)算債券應(yīng)付利息時(shí)使用。因未考慮債券市場(chǎng)價(jià)格對(duì)投資者收益產(chǎn)生的影響。故無(wú)法準(zhǔn)確衡量債券投資的實(shí)際收益。
(2)即期收益率。
即期收益率=票面利息／購(gòu)買價(jià)格×100％
即期收益率反映的是以現(xiàn)行價(jià)格購(gòu)買債券時(shí)．通過(guò)按債券票面利率計(jì)算的利息收入而能夠獲得的收益，但并未考慮債券買賣差價(jià)所能獲得的資本利得收益，因此，也不能全面反映債券投資的收益。
(3)持有期收益率。
持有期收益率=(出售價(jià)格一購(gòu)買價(jià)格+利息)／購(gòu)買價(jià)格×100％
持有期收益率不僅考慮到了債券所支付的利息收入，還考慮到了債券的資本損益．比較充分地反映了實(shí)際收益率。但是，由于出售價(jià)格是一個(gè)事后衡量指標(biāo)，所以在事前進(jìn)行投資決策時(shí)。該指標(biāo)具有很強(qiáng)的主觀性。
2．債券投資的風(fēng)險(xiǎn)
商業(yè)銀行債券投資的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、購(gòu)買力風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、政治風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等。
考點(diǎn)6 表外資產(chǎn)業(yè)務(wù)
(一)銀行承兌匯票
銀行承兌匯票是由在承兌銀行開立存賬戶的存款人出票．向開戶銀行申請(qǐng)并經(jīng)銀行審查同意承兌后．保證在指定日期無(wú)條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據(jù)。銀行承兌匯票期限自出票之日起最長(zhǎng)不得超過(guò)6個(gè)月．以真實(shí)的商品交易為基礎(chǔ)。
(二)保函及備用信用證
