第六節(jié) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理
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考點(diǎn) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的分類和管控手段
1．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的分類
銀行的流動(dòng)性集中反映了其資產(chǎn)負(fù)債的均衡情況．主要體現(xiàn)在市場流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)方面。
(1)市場流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
市場流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指由于市場深度不足或市場動(dòng)蕩．商業(yè)銀行無法以合理的市場價(jià)格出售資產(chǎn)以獲得資金的風(fēng)險(xiǎn)．反映了商業(yè)銀行在無損失或微小損失情況下迅速變現(xiàn)的能力。資產(chǎn)變現(xiàn)能力越強(qiáng)．銀行流動(dòng)性狀況越佳，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)越低。因此，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)估算所持有的可迅速變現(xiàn)的資產(chǎn)量．將其與預(yù)期的流動(dòng)性需求進(jìn)行比較，以確定流動(dòng)性適宜度。
(2)融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。
融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行在不影響日常經(jīng)營或財(cái)務(wù)狀況的情況下，無法及時(shí)有效滿足資金需求的風(fēng)險(xiǎn)．反映了商業(yè)銀行在合理的時(shí)間、成本條件下迅速獲取資金的能力。如果商業(yè)銀行獲取資金的能力較弱，則容易導(dǎo)致銀行的流動(dòng)性狀況欠佳，其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)較高。
2．流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的管控手段
(1)現(xiàn)金流量管理。
商業(yè)銀行應(yīng)通過計(jì)量、監(jiān)測、分析資產(chǎn)和負(fù)債的未來現(xiàn)金流以及或有資產(chǎn)和或有負(fù)債的潛在現(xiàn)金流．并充分考慮支付結(jié)算、代理和托管等業(yè)務(wù)對現(xiàn)金流的影響，發(fā)現(xiàn)融資缺口和防止過度依賴短期流動(dòng)性供給。
(2)限額管理。
商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好和外部市場發(fā)展變化情況，設(shè)定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額包括但不限于現(xiàn)金流缺口限額、負(fù)債集中度限額、集團(tuán)內(nèi)部交易和融資限額。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額遵守情況進(jìn)行監(jiān)控，超限額情況應(yīng)當(dāng)及時(shí)報(bào)告。
(3)融資管理。
商業(yè)銀行融資管理的目的是為了提高融資來源的多元化和穩(wěn)定程度。融資管理主要包括以下幾個(gè)方面的內(nèi)容：一是分析正常和壓力情景下未來不同時(shí)間段的融資需求和來源；二是加強(qiáng)負(fù)債品種、期限、交易對手、幣種、融資抵(質(zhì))押品和融資市場等的集中度管理，適當(dāng)設(shè)置集中度限額：三是加強(qiáng)融資渠道管理，積極維護(hù)與主要融資交易對手的關(guān)系，保持在市場上的適當(dāng)活躍程度：四是密切監(jiān)測主要金融市場的交易量和價(jià)格等變動(dòng)情況，評估市場流動(dòng)性對商業(yè)銀行融資能力的影響。
(4)壓力測試。
商業(yè)銀行應(yīng)通過流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)壓力測試分析其承受短期和中長期壓力情景的能力。以提高在流動(dòng)性壓力情況下履行其支付義務(wù)的能力。壓力測試頻率應(yīng)當(dāng)與商業(yè)銀行的規(guī)模、風(fēng)險(xiǎn)水平及市場影響力相適應(yīng)．但至少每季度應(yīng)進(jìn)行一次常規(guī)壓力測試。
(5)應(yīng)急計(jì)劃。
商業(yè)銀行應(yīng)制定有效的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃．確保其可以應(yīng)對緊急情況下的流動(dòng)性需求。
備考提示
現(xiàn)金流量管理的運(yùn)用：銀行可將表內(nèi)外業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流按照一定方法分別計(jì)入特定期間的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，以現(xiàn)金流入減現(xiàn)金流出取得現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額，并通過累計(jì)方式計(jì)算出一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額。銀行應(yīng)以其融資能力和風(fēng)險(xiǎn)承受能力為基礎(chǔ)設(shè)定現(xiàn)金流期限錯(cuò)配限額．并保證每一期限內(nèi)的現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額低于現(xiàn)金流期限錯(cuò)配限額。
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