5.4反洗錢法律制度
1.洗錢的概念及其三個(gè)階段
2.洗錢的常見方式
3.《反洗錢法》的通過、施行時(shí)間
4.中國(guó)人民銀行的反洗錢職責(zé)
5.國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的反洗錢職責(zé)
6.反洗錢義務(wù)的主要內(nèi)容
7.《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》的通過、施行時(shí)間
8.中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心的職責(zé)
9.《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》中有關(guān)大額交易、可疑交易和免于報(bào)告交易的規(guī)定
10違反反洗錢法律規(guī)定的法律責(zé)任
5.4.1洗錢概述
1.洗錢的概念及洗錢過程
洗錢是為了掩飾非法收入的真實(shí)來源和存在，通過各種手段使非法收入合法化的過程。
洗錢的過程通常被分為三個(gè)階段，即處置階段、培植階段、融合階段。
處置階段：指將犯罪收益投入到清洗系統(tǒng)的過程，是最容易被偵查到的階段。
培植階段：即通過復(fù)雜的多種、多層的金融交易，將非法收益與其來源分開，并進(jìn)行最大限度的分散，以掩飾線索和隱藏身份。
融合階段：被形象地描述為“甩干”，即使非法變?yōu)楹戏ǎ瑸榉缸锏脕淼呢?cái)務(wù)提供表面的合法掩藏，在犯罪收益批上了合法外衣后，犯罪收益人就能夠自由地享用這些骯臟的收益，將清洗后的錢集中起來時(shí)用。
2.洗錢的常見方式
(1)借用金融機(jī)構(gòu)。匿名存儲(chǔ)、利用銀行貸款掩飾犯罪收益、控制銀行和其他金融機(jī)構(gòu)。
(2)保密天堂。一是有嚴(yán)格的銀行保密法。二是有寬松的金融規(guī)則。三是有自由的公司法和嚴(yán)格的公司保密法。
(3)空殼公司。亦稱為被提名人公司，一般是指為匿名的公司所有權(quán)人提供的一種公司結(jié)構(gòu)，這種公司是被提名董事和持票人所享有的所有權(quán)結(jié)合的產(chǎn)物。
(4)現(xiàn)金密集行業(yè)
(5)偽造商業(yè)票據(jù)
(6)走私
(7)利用犯罪所得直接購(gòu)置不動(dòng)產(chǎn)和動(dòng)產(chǎn)
(8)通過證券和保險(xiǎn)業(yè)洗錢
5.4.2《中華人民共和國(guó)反洗錢法》
2006年10月31日，第十屆全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十四次會(huì)議審議通過了《中國(guó)人民共和國(guó)反洗錢法》，2007年1月1日起施行。
1.《反洗錢法》的主要內(nèi)容
(1)規(guī)定國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門負(fù)責(zé)全國(guó)的反洗錢監(jiān)督管理工作，明確國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門和國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)構(gòu)的反洗錢職責(zé)分工;
(2)明確應(yīng)履行反洗錢義務(wù)的金融機(jī)構(gòu)的范圍及其具體的反洗錢義務(wù);
(3)規(guī)定反洗錢調(diào)查措施的行使條件、主體、批準(zhǔn)程序和期限;
(4)規(guī)定開展反洗錢國(guó)際合作的基本原則;
(5)明確違反《反洗錢法》應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任。
2.中國(guó)人民銀行應(yīng)履行的反洗錢職責(zé)
(1)組織協(xié)調(diào)全國(guó)的反洗錢工作，負(fù)責(zé)反洗錢資金監(jiān)測(cè);
(2)制定或者會(huì)同國(guó)務(wù)院有關(guān)金融監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)章;
(3)監(jiān)督、檢查金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢義務(wù)的情況;
(4)在職責(zé)范圍內(nèi)調(diào)查可疑交易活動(dòng);
(5)接受單位和個(gè)人對(duì)洗錢活動(dòng)的舉報(bào);
(6)向偵查機(jī)關(guān)報(bào)告涉嫌洗錢犯罪的交易活動(dòng);
(7)向國(guó)務(wù)院有關(guān)部門、機(jī)關(guān)定期通報(bào)反洗錢工作情況;
(8)根據(jù)國(guó)務(wù)院授權(quán)，代表中國(guó)政府與外國(guó)政府和有關(guān)國(guó)際組織開展反洗錢合作;
(9)法律和國(guó)務(wù)院規(guī)定的有關(guān)反洗錢的其他職責(zé)。
3.國(guó)務(wù)院金融監(jiān)督管理機(jī)關(guān)的反洗錢職責(zé)
(1)參與制定所監(jiān)督管理的金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)章;
(2)對(duì)所監(jiān)督管理的金融機(jī)構(gòu)提出按照規(guī)定建立健全反洗錢內(nèi)部控制制度的要求;
(3)發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢犯罪的交易活動(dòng)及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)告;
(4)審查新設(shè)金融機(jī)構(gòu)或者金融機(jī)構(gòu)增設(shè)分支機(jī)構(gòu)的反洗錢內(nèi)部控制制度方案，對(duì)于不符合《反洗錢法》規(guī)定的設(shè)立申請(qǐng)，不予批準(zhǔn);
(5)法律和國(guó)務(wù)院規(guī)定的有關(guān)反洗錢的其他職責(zé)。
4.金融機(jī)構(gòu)反洗錢義務(wù)的主要內(nèi)容
(1)建立反洗錢內(nèi)部控制制度;設(shè)立反洗錢專門機(jī)構(gòu)或者制定內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)反洗錢工作;
(2)建立客戶身份識(shí)別制度;
(3)建立客戶身份資料和交易記錄保存制度;
(4)建立大額交易和可疑交易報(bào)告制度;
(5)開展反洗錢培訓(xùn)和宣傳工作等。
5.4.3《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》
2006年11月6日，中國(guó)人民銀行第二十五次行長(zhǎng)辦公會(huì)議通過制定了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢規(guī)定》，該規(guī)定共二十七條，2007年1月1日起施行。
中國(guó)人民銀行是國(guó)務(wù)院反洗錢行政主管部門，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)在各自的職責(zé)范圍內(nèi)履行反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)。
中國(guó)人民銀行設(shè)立中國(guó)反洗錢監(jiān)測(cè)分析中心，依法履行下列職責(zé)：
(1)接受并分析人民幣、外幣大額交易和可疑交易報(bào)告;
(2)建立國(guó)際反洗錢數(shù)據(jù)庫(kù)，妥善保存金融機(jī)構(gòu)提交的大額交易和可疑交易報(bào)告信息;
(3)按照規(guī)定向中國(guó)人民銀行報(bào)告分析結(jié)果;
(4)要求金融機(jī)構(gòu)及時(shí)補(bǔ)正人民幣、外幣大額交易和可疑交易報(bào)告;
(5)經(jīng)中國(guó)人民銀行批準(zhǔn)，與境外有關(guān)機(jī)構(gòu)交換信息、資料;
(6)中國(guó)人民銀行規(guī)定的其他職責(zé)。
5.4.4《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》
2006年11月6日，中國(guó)人民銀行第二十五次行長(zhǎng)辦公會(huì)議通過了《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》(以下簡(jiǎn)稱《辦法》)，該《辦法》共二十一條，2007年3月1日起施行。
1.報(bào)告主體應(yīng)報(bào)告的交易
(1)大額交易。具體包括：?jiǎn)喂P或者當(dāng)日累計(jì)人民幣交易20萬(wàn)元以上或者外幣交易等值1萬(wàn)美元以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金結(jié)售匯、現(xiàn)鈔兌換、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支;單位銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣200萬(wàn)元以上或者外幣等值20萬(wàn)美元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn);個(gè)人銀行賬戶之間，以及個(gè)人銀行賬戶與單位銀行賬戶之間單筆或者當(dāng)日累計(jì)人民幣50萬(wàn)元以上或者外幣等值10萬(wàn)美元以上的款項(xiàng)劃轉(zhuǎn);交易一方為個(gè)人、單筆或者當(dāng)日累計(jì)等值1萬(wàn)美元以上的跨境交易。
(2)可疑交易。
2.免于報(bào)告的交易
5.4.5違反反洗錢法律規(guī)定的法律責(zé)任
1.對(duì)反洗錢行政主管部門和其他依法負(fù)有反洗錢監(jiān)督管理職責(zé)的部門、機(jī)構(gòu)從事反洗錢工作的人員的責(zé)任追究
2.對(duì)金融機(jī)構(gòu)的責(zé)任追究
3.違反《反洗錢法》，構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任
