第四章 銀行管理 本章考情分析

1．學習本章的目的與要求：

掌握銀行風險的含義和風險種類；理解風險管理的發(fā)展歷程，風險管理經(jīng)歷的四個發(fā)展階段，全面風險管理的意義和主要特征；

特別要把握:風險管理、內(nèi)部控制、資本管理、金融創(chuàng)新四個方面的內(nèi)容。及中國銀監(jiān)會確立的分類實施、分層推進、分步達標的基本原則。核心資本包括如下五部分金融創(chuàng)新的四個“認識”原則。

2．本章在考試中的地位：本章仍屬全書的重點章節(jié)之一。在考試中仍然非常重要。

3．本章主要內(nèi)容：風險管理、公司治理、內(nèi)部控制、資本管理、合規(guī)管理、金融創(chuàng)新等六個方面問題。

4．本章重點與難點是：風險管理、內(nèi)部控制、資本管理、金融創(chuàng)新等方面內(nèi)容。

第一節(jié) 風險管理

本節(jié)應重點把握：風險的概念和種類，全面風險管理的內(nèi)含

一、銀行風險的種類

銀行風險是指銀行在經(jīng)營過程中，由于各種不確定因素的影響，而使其資產(chǎn)和預期收益蒙受損失的可能性。

【例題1：判斷題】從本質(zhì)上看，銀行就是經(jīng)營管理風險的機構(gòu)。（√）

1．信用風險

信用風險又稱為違約風險，是指債務人或交易對手未能履行合同所規(guī)定的義務或信用質(zhì)量發(fā)生變化，從而給銀行帶來損失的可能性。

信用風險是銀行面臨的最主要的風險。

2．市場風險

市場風險是指因市場價格(包括利率、匯率、股票價格和商品價格)的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務發(fā)生損失的風險。

市場風險包括利率風險、匯率風險、股票價格風險和商品價格風險四大類。

3．操作風險

操作風險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風險。操作風險可以分為由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)的四類風險。

4．流動性風險

流動性風險是指無法在不增加成本或資產(chǎn)價值不發(fā)生損失的條件下及時滿足客戶的流動性需求，從而使銀行遭受損失的可能性 。

流動性風險包括資產(chǎn)流動性風險和負債流動性風險。

資產(chǎn)流動性風險是指資產(chǎn)到期不能如期足額收回，不能滿足到期負債的償還和新的合理貸款及其他融資需要，從而給銀行帶來損失的可能性。

負債流動性風險是指銀行過去籌集的資金特別是存款資金由于內(nèi)外因素的變化而發(fā)生不規(guī)則波動，受到?jīng)_擊并引發(fā)相關(guān)損失的可能性。

5．國家風險

國家風險可分為政治風險、社會風險和經(jīng)濟風險三類。

國家風險有兩個特點

6．聲譽風險

7．法律風險

法律風險是指銀行在日常經(jīng)營活動或各類交易過程中，因為無法滿足或違反相關(guān)的商業(yè)準則和法律要求（是前提條件），導致不能履行合同、發(fā)生爭議訴訟或其他法律糾紛，從而可能給銀行造成經(jīng)濟損失的風險

8．合規(guī)風險

9．戰(zhàn)略風險

戰(zhàn)略風險是指銀行在追求短期商業(yè)目的和長期發(fā)展目標的系統(tǒng)化管理過程中，不適當?shù)奈磥戆l(fā)展規(guī)劃和戰(zhàn)略決策可能威脅銀行未來發(fā)展的潛在風險。

二、風險管理的發(fā)展歷程

銀行風險管理是銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容。

從總體上來看，銀行風險管理至今經(jīng)歷了資產(chǎn)風險管理階段、負債風險管理階段、資產(chǎn)負債風險管理階段和全面風險管理四個階段。

在資產(chǎn)風險管理階段：20世紀60年代以前。在負債風險管理階段：20世紀60年代以后，西方銀行變被動負債為積極性的主動負債，銀行風險管理的重點轉(zhuǎn)向負債風險管理；在資產(chǎn)負債風險管理階段：20世紀70年代，隨著布雷頓森林體系的崩潰，固定匯率制度向浮動匯率制度轉(zhuǎn)變，匯率波動不斷加大。單一的資產(chǎn)風險管理模式穩(wěn)健有余而進取不足，單一的負債風險管理模式進取有余而穩(wěn)健不足，兩者均不能保證銀行安全性、流動性和盈利性的均衡。正是在這種情況下，資產(chǎn)負債風險管理理論應運而生，它突出強調(diào)了對資產(chǎn)業(yè)務、負債業(yè)務風險的協(xié)調(diào)管理，通過對資產(chǎn)與負債的結(jié)構(gòu)和期限的共同調(diào)整、經(jīng)營目標的互相代替以及資產(chǎn)分散實現(xiàn)總量平衡和風險控制。在全面風險管理階段：20世紀80年代之后，銀行風險管理理念和技術(shù)有了新的提升，人們對風險的認識更加深入，金融衍生品、金融工程學等一系列技術(shù)逐漸應用于銀行的風險管理。隨著1988年《巴塞爾資本協(xié)議》的出臺，國際銀行業(yè)基本形成了相對完整的風險管理原則體系。

2004年6月，《巴塞爾新資本協(xié)議》的出臺，標志著現(xiàn)代商業(yè)銀行的風險管理出現(xiàn)了一個顯著的變化，就是由以前單純的信貸風險管理模式轉(zhuǎn)向信用風險、市場風險、操作風險并舉，組織流程再造與技術(shù)手段創(chuàng)新并舉的全面風險管理階段。

三、全面風險管理※

全面風險管理是指銀行圍繞總體經(jīng)營目標，通過在銀行管理的各個環(huán)節(jié)和經(jīng)營過程中執(zhí)行風險管理的基本流程，培育良好的風險管理文化，建立健全全面風險管理體系，包括風險管理策略、風險管理措施、風險管理的組織職能體系、風險管理信息系統(tǒng)和內(nèi)部控制系統(tǒng)，從而為實現(xiàn)風險管理的總體目標提供合理保證的過程。全面風險管理是一種以先進的風險管理理念為指導，以全球的風險管理體系、全面的風險管理范圍、全程的風險管理過程、全新的風險管理方法、全員的風險管理文化為核心的新型管理模式，它已經(jīng)成為國際化銀行謀求發(fā)展和競爭優(yōu)勢的最重要方式。

四、風險管理流程

銀行風險管理流程主要包括風險識別、風險計量、風險監(jiān)測和風險控制四個步驟。

其中：

風險監(jiān)測包含兩層含義：一是監(jiān)測各種可量化的關(guān)鍵風險指標，以及不可量化的風險因素的變化和發(fā)展趨勢，確?？梢詫L險在進一步加大之前識別出來；二是報告銀行所有風險的定性、定量評估結(jié)果，以及所采取的風險管理和控制措施的質(zhì)量與效果。

風險控制是對經(jīng)過識別和計量的風險采取分散、對沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補償?shù)却胧?，進行有效管理和控制的過程。風險控制措施應當實現(xiàn)以下目標：風險管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標的要求：所采取的具體措施符合風險管理戰(zhàn)略和策略的要求，并在成本／收益的基礎上保持有效性；通過對風險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風險管理程序。