風(fēng)險(xiǎn)管理
銀行的風(fēng)險(xiǎn)具有獨(dú)特的特點(diǎn)。這突出表現(xiàn)在：銀行的自有資本金在其全部資金來源中所占比例很低，屬于高負(fù)債經(jīng)營(yíng)；銀行經(jīng)營(yíng)對(duì)象是貨幣，且具有特殊的信用創(chuàng)造功能；銀行是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的中樞，其風(fēng)險(xiǎn)的外部負(fù)效應(yīng)很大。
銀行風(fēng)險(xiǎn)的種類：
1.信用風(fēng)險(xiǎn)
2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)——包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、股價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、商品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
3.操作風(fēng)險(xiǎn)——人員、系統(tǒng)、流程和外部事件引發(fā)的四類風(fēng)險(xiǎn)
4.流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)——資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
5.國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)——政治風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)
6.聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)
7.法律風(fēng)險(xiǎn)
8.戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)92013版無合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，以前版本有
風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展歷程
銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)歷了資本風(fēng)險(xiǎn)管理（20世紀(jì)60年代）、負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理（70年代）、資產(chǎn)負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理（80年代后）和全面風(fēng)險(xiǎn)管理（COSO全面風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)維度：第一維度是企業(yè)的目標(biāo)、第二維度是全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素、第三維度是企業(yè)的各個(gè)層級(jí)）階段
風(fēng)險(xiǎn)管理流程
① 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別——感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)
② 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量——
③ 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)——一是監(jiān)測(cè)各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以及不可量化的風(fēng)險(xiǎn)因素的變化和發(fā)展趨勢(shì)，確保可以將風(fēng)險(xiǎn)在進(jìn)一步加大之前識(shí)別出來；二是報(bào)告銀行所有風(fēng)險(xiǎn)的定性，定量評(píng)估結(jié)果，以及所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制措施的質(zhì)量和效果
④ 風(fēng)險(xiǎn)控制——對(duì)經(jīng)過識(shí)別和計(jì)量的風(fēng)險(xiǎn)采取分散、對(duì)沖、轉(zhuǎn)移、規(guī)避和補(bǔ)償?shù)却胧?，進(jìn)行有效管理和控制的過程
內(nèi)部控制
是由董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層和全體員工實(shí)施的，旨在實(shí)現(xiàn)控制目標(biāo)的過程.
內(nèi)控原則：全面性原則重要性原則制衡性原則適應(yīng)性原則成本效益原則
內(nèi)控的構(gòu)成要素1內(nèi)部控制環(huán)境——包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化等2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與識(shí)別3內(nèi)部控制措施4信息交流與反饋5監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正
內(nèi)部控制的重點(diǎn)內(nèi)容：
1.授信
2.資金業(yè)務(wù)
3.存款及柜臺(tái)業(yè)務(wù)
4.中間業(yè)務(wù)
5.會(huì)計(jì)
6.計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)
合規(guī)管理體系的基本要素：
1.合規(guī)政策 2.合規(guī)管理部門的組織結(jié)構(gòu)和資源 3.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃 4.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和管理流程 5.合規(guī)培訓(xùn)與教育制度
合規(guī)管理重點(diǎn)內(nèi)容：
1.建設(shè)強(qiáng)有力的合規(guī)文化 2.建立有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系 3.建立有利于合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本制度。
