第二節(jié) 操作風(fēng)險(xiǎn)評估

【風(fēng)險(xiǎn)管理核心考點(diǎn)解密>>　風(fēng)險(xiǎn)管理章節(jié)模擬測試>>】

　　一、操作風(fēng)險(xiǎn)評估的定義與原理
　　操作風(fēng)險(xiǎn)評估(RCSA)是指操作風(fēng)險(xiǎn)所有人持續(xù)識別、評估并報(bào)告業(yè)務(wù)流程的操作風(fēng)險(xiǎn)及其控制狀況的過程。其原理是按照“固有風(fēng)險(xiǎn)－控制措施=剩余風(fēng)險(xiǎn)”的方法，對業(yè)務(wù)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制措施進(jìn)行系統(tǒng)識別、量化評級和記錄報(bào)告，評估業(yè)務(wù)流程固有風(fēng)險(xiǎn)、剩余風(fēng)險(xiǎn)，量化分析風(fēng)險(xiǎn)程度，并針對不可接受的風(fēng)險(xiǎn)敞口采取改進(jìn)措施。
　　商業(yè)銀行通常采用定性與定量相結(jié)合的方法來評估操作風(fēng)險(xiǎn)。定性分析需要依靠有經(jīng)驗(yàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理專家對操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生頻率和影響程度作出評估；定量分析方法則主要基于對內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。
　　二、操作風(fēng)險(xiǎn)評估的原則
　　1．業(yè)務(wù)流程所有人負(fù)第一評估責(zé)任原則
　　2．動(dòng)態(tài)管理原則
　　3．重要性原則
　　三、操作風(fēng)險(xiǎn)評估的步驟
　　準(zhǔn)備階段：包括確認(rèn)評估對象、繪制流程圖、收集整理操作風(fēng)險(xiǎn)信息；
　　評估階段：包括識別和評估固有風(fēng)險(xiǎn)、識別和評估現(xiàn)有控制、評估剩余風(fēng)險(xiǎn)、提出優(yōu)化方案；
　　報(bào)告階段：包括整合評估成果和提交報(bào)告兩個(gè)步驟。
　　四、操作風(fēng)險(xiǎn)評估的價(jià)值
　　(1)建立覆蓋商業(yè)銀行各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的操作風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)識別和評估機(jī)制，實(shí)現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的主動(dòng)識別與內(nèi)部控制持續(xù)優(yōu)化；
　　(2)優(yōu)化和完善各類作業(yè)流程，平衡風(fēng)險(xiǎn)與收益，提高服務(wù)效率和盈利能力；
　　(3)在自我評估基礎(chǔ)上，建立風(fēng)險(xiǎn)事件數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)平臺；
　　(4)為建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系和操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量奠定基礎(chǔ)；
　　(5)風(fēng)險(xiǎn)關(guān)口前移，在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生和風(fēng)險(xiǎn)惡化前對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別并推動(dòng)對其進(jìn)行防范，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)隱患；
　　(6)促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理文化的轉(zhuǎn)變，提高員工參與操作風(fēng)險(xiǎn)管理的主動(dòng)性和積極性。
　　五、操作風(fēng)險(xiǎn)評估與其他管理流程的結(jié)合應(yīng)用
　　RACA對操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行主動(dòng)的識別和評估，識別控制失當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，是操作風(fēng)險(xiǎn)管理過程的開端，后續(xù)管理流程——包括檢查、整改和考核——都與之緊密聯(lián)系，后續(xù)管理流程產(chǎn)生的信息可為RACA提供識別、評估課題和依據(jù)。同時(shí)RACA形成關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制清單，為操作風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制報(bào)告提供統(tǒng)一語言。