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    2016銀行業(yè)初級(jí)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)(三)

    來(lái)源:233網(wǎng)校 2015-12-25 10:00:00
    導(dǎo)讀:233網(wǎng)校銀行從業(yè)資格考試小編整理2016年銀行從業(yè)資格考試《風(fēng)險(xiǎn)管理》信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)(三),供大家學(xué)習(xí)參考!更多銀行從業(yè)資格考試復(fù)習(xí)指導(dǎo)信息,請(qǐng)關(guān)注233網(wǎng)校銀行從業(yè)考試站點(diǎn)

      4.貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙率

      風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)變化的程度,表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率,屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

      (1)正常貸款遷徙率

      正常貸款遷徙率=(期初正常類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額+期初關(guān)注類貸款中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額)/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額+期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

      期初正常類貸款:正常類貸款的總數(shù)/額——12萬(wàn)

      期初正常類貸款余額:貸款余額——12-1=11萬(wàn)

      期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中轉(zhuǎn)為不良貸款的金額,是指期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中,在報(bào)告期末分類為次級(jí)類/可疑類/損失類的貸款余額之和。

      期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)期間減少金額,是指期初正常類貸款(關(guān)注類貸款)中,在報(bào)告期內(nèi),由于貸款正常收回、不良貸款處置或貸款核銷等原因而減少的貸款。

      (2)正常類貸款遷徙率

      注意與正常的區(qū)別,上者涵蓋內(nèi)容更廣

      正常類貸款遷徙率=期初正常類貸款向下遷徙金額/(期初正常類貸款余額-期初正常類貸款期間減少金額)×100%

      期初正常類貸款向下遷徙金額,是指期初正常類貸款中,在報(bào)告期末分類為關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

      注意:不包含自身的類別,即正常類

      (3)關(guān)注類貸款遷徙率

      關(guān)注類貸款遷徙率=期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額/(期初關(guān)注類貸款余額-期初關(guān)注類貸款期間減少金額)×100%

      期初關(guān)注類貸款向下遷徙金額,是指期初正常類貸款中,在報(bào)告期末分類為次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款余額之和。

      (4)次級(jí)類貸款遷徙率

      次級(jí)類貸款遷徙率=期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額/(期初次級(jí)類貸款余額-期初次級(jí)類貸款期間減少金額)×100%

      期初次級(jí)類貸款向下遷徙金額,是指期初正常類貸款中,在報(bào)告期末分類為可疑類、損失類的貸款余額之和。

      (5)可疑類貸款遷徙率

      可疑類貸款遷徙率=期初可疑類貸款向下遷徙金額/(期初可疑類貸款余額-期初可疑貸款期間減少金額)×100%

      期初可疑類貸款向下遷徙金額,是指期初正常類貸款中,在報(bào)告期末分類為損失類的貸款余額。

      總結(jié):各類級(jí)別的貸款遷徙率中,向下遷徙金額與貸款分類相關(guān),均包含自身以下的各類級(jí)別貸款之和,但不包括本身。

      例題:計(jì)算。書上P99。

      例題:?jiǎn)芜x。某銀行2009年初關(guān)注類貸款余額為4000億元,其中在2009年末轉(zhuǎn)為次級(jí)類、可疑類、損失類的貸款金額之和為600億元,期初關(guān)注類貸款期間因回收減少了1000億元,則關(guān)注類貸款遷徙率為()。

      A.15.3%B.18.5%C.20%D.21.8%

      答案:C

      解釋:根據(jù)關(guān)注類貸款遷徙率的公式有:600/(4000-1000)×100%=20%

      前面知識(shí)點(diǎn)回顧(第一章):

      知識(shí)點(diǎn)1:金融風(fēng)險(xiǎn)可能造成的損失有哪幾類?預(yù)期、非預(yù)期、災(zāi)難性

      知識(shí)點(diǎn)2:這幾類損失商業(yè)銀行通常采用什么方式來(lái)應(yīng)對(duì)?

      預(yù)期損失:提取損失準(zhǔn)備金和沖減利潤(rùn);

      非預(yù)期損失:資本金

      災(zāi)難性損失:購(gòu)買保險(xiǎn)/限制高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)

      5.不良貸款撥備覆蓋率

      不良貸款撥備覆蓋率=(一般準(zhǔn)備+專項(xiàng)準(zhǔn)備+特種準(zhǔn)備)/(次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款)

      例題:?jiǎn)芜x。假定某銀行2009年會(huì)計(jì)年度結(jié)束時(shí)共有貸款200億元,其中正常貸款150億元,其共有一般準(zhǔn)備8億元,專項(xiàng)準(zhǔn)備1億元,特種準(zhǔn)備1億元,則其不良貸款撥備覆蓋率約為()。

      A.15%B.20%C.35%D.50%

      答案:B

      解釋:(8+1+1)/(200-150)=20%

      6.貸款損失準(zhǔn)備充足率

      貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備×100%

      貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備是指商業(yè)銀行根據(jù)貸款預(yù)計(jì)損失而計(jì)提的準(zhǔn)備。

      例題:?jiǎn)芜x。某銀行2009年貸款應(yīng)提準(zhǔn)備為1100億元,貸款損失準(zhǔn)備充足率為50%,則貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備為()億元。

      A.330B.550C.1100D.1875

      答案:B

      解釋:由公式可推導(dǎo)出:1100×50%=550億元。

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